Повернення відсотків по іпотечному кредиту - 13 відсотків, при покупці квартири, документи, як заповнити декларацію 3-ПДФО

1. Що таке?
2. Як розрахувати?
3. Максимальний розмір
4. Кому належить?
5. Повернення відсотків по іпотечному кредиту
6. При покупці квартири
7. 13 відсотків
8. При достроковому погашенні
9. Як отримати?
10. два способи
11. Покрокова інструкція з оформлення
12. документи
13. Заява
14. Як заповнити декларацію 3 ПДФО?

Мало хто знає про своє право відшкодовувати не тільки суму сплаченого податку з вартості квартири, а й з відсотків, що перераховуються при погашенні заборгованості за іпотечним кредитом.

На що ж може розраховувати позичальник?

Що таке?

При покупці нерухомості в кредит фізичним особам надається можливість зробити повернення сплаченого податку, або не виробляти платежі певного розміру.

Тобто, громадяни можуть отримати податкове вирахування - зменшити розмір оподатковуваного доходу.

Податкові відрахування майнового плану можуть надаватися:

• за ціною нерухомого об'єкта;
• за відсотками, що були сплачені за іпотекою (подп. 2 п. 1 статті 220 НК РФ ).

Порядок отримання такої: спочатку робиться повернення податку за вартістю житлового приміщення, і тільки потім - за відсотками.

Скористатися вирахуванням за відсотками можна при відшкодуванні коштів з ціни об'єкта. Але допускається його використання і пізніше (нормативний документ від 26 листопада 2010 року № 03-04-05 / 9-691).

Як розрахувати?

Житловий відрахування і відрахування за відсотками мають відмінності. У другому випадку встановлено 3-х мільйонний ліміт для повернення. Ці вирахування застосовується щодо всієї суми перерахованих коштів за відсотками при погашенні кредиту, якщо вона не перевищить 3 млн.

Але фізична особа не має права претендувати на відрахування на всю суму відсотків, що відображені в графіку оплати. Відсотки будуть враховані при розрахунку вирахування в міру того, як сплачуються.

Повернення відсотків по іпотечному кредиту позичальника здійснюється в розмірі 13% від перерахованих сум за відсотками. Якщо ви сплатили 1000 рублів, то повернути зможете 130.

Неможливо отримати суму більше внесених податкових платежів. Тобто, якщо в 2018 році ви сплатите при погашенні іпотечного боргу 1000 рублів, але протягом року перерахували меншу суму податків (наприклад, 900), то повернути можна буде тільки 900. Залишкова сума буде враховуватися в майбутніх роках.

Але в тому випадку, коли розмір відсотків менше, ніж величина сплаченого податку, залишкова сума «згорить». Вона не буде переноситися на майбутнє.

Максимальний розмір

Немає обмежень щодо строків використання вирахування. Якщо ви будете погашати борг протягом 15 років, то пред'явити суму до відрахування можна протягом всього цього часу.

Максимально можлива сума повернення при придбанні житла - 260 тис., При виплаті відсотків - 390 тис.

Кому належить?

Допускається використання вирахування майнового плану по ПДФО:

• при зведенні будинку;
• при покупці нерухомості.

Правила діють відносно таких об'єктів:

• житловий будинок;
• окремі приміщення в будинку;
• квартира;
• частка в житловому приміщенні;
• земля, на якій буде будуватися будинок;
• земельні ділянки для будівництва індивідуальних житлових приміщень.

Отримати податкове вирахування можуть:

1. Громадяни РФ.
2. Іноземці, які офіційно працевлаштовані в організації РФ в межах країни, якщо сплачують ПДФО.

Повернення відсотків по іпотечному кредиту

Коли фізособа може скористатися своїм правом? Які особливості надання вирахування по відсотках?

При покупці квартири

До складу суми відрахування включають відсотки, що сплачуються за цільовими позиками. У договорах відбивається, що особа зобов'язана витрачати кошти саме на покупку житла і обробний матеріалів для проведення ремонту в придбаному приміщенні (якщо спочатку обробка відсутня).

Про це йдеться в ст. 814 п. 1 Цивільного кодексу. Сума позики може бути взята не тільки в банківській установі, а й у ТОВ або ІП.

Єдина умова - відрахування з вартості і за відсотками може заявлятися на один об'єкт.

Тобто, якщо ви придбали житло, скористалися вирахуванням, а пізніше купили нерухомість в іпотеку , Процентні відрахування будуть вже не доступні.

У тих випадках, коли фізособа отримує відмову в наданні іпотечного кредиту, і змушене оформити споживчий вид кредиту, то повернути сплачений ПДФО не буде можливості.

Відрахування з відсотків можуть оформити обоє з подружжя, в незалежності від того, ким складався договір з виплати боргу.

Розподіл здійснюється таким чином:

• при покупці житла, коли кожному належить частка об'єкта - відповідно до частки кожного;
• при купівлі об'єкта в спільне володіння - в тих пропорціях, що відображені подружжям в заяві на відрахування.

Якщо чоловік (або дружина) вже використовував відрахування раніше, то його друга половина має право на 50% відрахування.

Податкові органи переконані в тому, що в таких ситуаціях один чоловік отримуватиме 0%, а другий співвласник приміщення використовується відрахування в повній мірі.

13 відсотків

Під податковим вирахуванням розуміють суму, яка зменшить величину прибутку, з якої сплачується податок на дохід фізичної особи (13%):

• громадянин може повернути собі перерахований раніше прибутковий податок;
• сума відрахувань може зменшувати базу оподаткування, тобто кошти, з яких було утримано податок;
• але поверненню підлягає не сума відрахування, а 13%, тобто, тільки сплачені податкові збори.

надає можливість оформлення і отримання кредиту на житло.

Чи надається пільгова іпотека для молодих вчителів? дивіться тут .

При достроковому погашенні

Розглянемо на прикладі:

• Взята сума на покупку житла, розмір якої 1 000 000. кредит оформлений на 10 років. Відсоткова ставка - 10% річних.
• При розрахунку графіка платежів стає ясно, що розмір відсотків складе 580 000 рублів. У першому році має бути сплачено 97 000.
• За перший рік величина відсотків складе 16,7% (97 тис. / 580 тис. * 100%). Тобто залишиться 6,7% переплати, яка може бути повернута з бюджету.

Податкові відрахування за відсотками при достроковому погашенні будуть перераховані. Якщо сума не вичерпана в повній мірі, то зробити повернення податку не вийде.

Як отримати?

Розглянемо, які нюанси варто враховувати при поверненні податку.

два способи

Повернення 13 відсотків з відсотків по іпотеці може здійснюватися 2 способами:

1. По закінченню року, в якому використовується відрахування, отримавши всю суму, що перераховується податковими структурами.
2. Протягом року, в якому використовується відрахування, недоплативши податковий збір і отримавши відрахування в компанії, де особа працює.

Покрокова інструкція з оформлення

Варто дотримуватися такого порядку дій:

1. Подайте декларацію про свій прибуток до податкових органів, заяву на отримання вирахування і необхідні документи.
2. Чекайте відповіді працівника Податкової протягом 3 місяців.
3. При необхідності донесіть додаткові довідки.
4. Якщо відповідь буде позитивною, варто уявити заяву на виплату суми на ваш рахунок.
5. Чекайте перерахування суми протягом 4 місяців.

Якщо ви бажаєте отримати відрахування за місцем роботи:

• Потрібно подати заяву і необхідні довідки в регіональне відділення ФНС.
• Протягом місяця представник направить повідомлення роботодавцю, яким підтверджується право на відрахування.
• Повідомлення має подаватися бухгалтеру.
• Далі припиняється утримання прибуткового податку, що буде дорівнює податкового відрахування.

документи

Щороку платник податків подає такий пакет документації:

1. Документи, які є підтвердженням права власності на нерухомість.
2. Договір про придбання об'єкту.
3. Акт прийому-передачі нерухомості.
4. Довідки, що підтвердять перерахування відсотків.
5. Виписка з банківського рахунка про розмір погашеної заборгованості і відсотках.
6. Декларація за формою 3-ПДФО.
7. Довідка 2-ПДФО. Вона стане підтвердженням того, що ви є платником ПДФО.
8. Ксерокопія кредитного договору.
9. Ксерокопія документа про історію погашення кредиту та внесення відсотків.
10. Посвідчення особи громадянина, який оформив іпотеку.
11. Варто подати перерахунки в рублі, якщо іпотека оформлена в іноземній валюті.
12. Платіжки, які підтвердять витрати.
13. Якщо житло куплено в спільну власність, подається свідоцтво про укладення шлюбу.

Тут можна завантажити зразок довідки про доходи фізичної особи за формою 2-ПДФО .

Представник регіонального відділення податкової інспекції може запросити додаткові довідки.

Заява

Використання вирахування можливо після подачі відповідної заяви.

При написанні заяви на отримання вирахування потрібно відобразити реквізити особистого рахунку, на який мають надійти повертаються кошти.

тут представлений зразок заяви на отримання податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку .

Варто також згадати і про те заяві, яку подають подружжя про пропорційний розподіл вирахування. Якщо така заява вже представлено, воно не підлягає анулюванню або коригування

Як заповнити декларацію 3 ПДФО?

При бажанні відшкодувати сплачений податок ви повинні заявити про це в декларації за рік:

• коли здійснювалося підписання акту прийому-передачі житла при отриманні права на нерухомість в будинку, що будується;
• коли придбано об'єкт в готовому будові, якщо є підстави у вигляді договору купівлі-продажу;
• коли придбано будинок або його частина на етапі будівництва (або вже готовий).

Потім про отримання вирахування можна заявляти щорічно до моменту повного погашення кредиту.

Іпотека від банку Відкриття

дає можливість придбати нерухомість у власність на вигідних умовах.

Чи буде зниження ставки по іпотеці в 2018 році? Читайте тут .

Чи надається громадянська іпотека для військовослужбовців? Детальна інформація в цієї статті .

У формі 3-ПДФО варто провести всі необхідні розрахунки суми. Необхідно взяти 7 листів: сторінки 1, 2, перший і шостий розділи, лист А, Ж1, Л. Решта заповнювати не потрібно:

1. Перші дві сторінки - титульні. Вони будуть містити відомості про платника податків.
2. Перший розділ необхідний для проведення розрахунків бази податку і сум, які повинні бути повернуті.
3. Шостий розділ буде містити відомості про розмір повернення прибуткового податку, який був визначений в Розділі № 1.
4. Лист А відображає прибуток фізичної особи і сплаченого ПДФО за податковий період. Підставою для заповнення є 2-ПДФО.
5. Ж1 варто заповнити, якщо на підприємстві були надані стандартні відрахування.
6. Л - лист, що містить відомості про нерухомості, що купується в кредит. Друга частина буде містити розрахунок суми відрахування (впишіть в рядку 120 розмір відсотків на підставі виписки з банку).

Тут можна завантажити зразок заповнення декларації 3-ПДФО .

Пам'ятайте, що відрахування при покупці житла (в тому числі і іпотечного) - це ваше право. Тому розберіться, скільки ви можете отримати коштів і як це правильно зробити.

На відео про порядок отримання вирахування