Податок на майно фізичних осіб з 2016 року, пільга, ставка, сума, розрахунок від кадастрової вартості квартири, житла

1. Як дізнатися кадастрову вартість на своє житло?
2. Яка нерухомість оподатковується
3. Як розраховується податок по-новому?
4. Коли починати платити податок на житло по-новому?
5. Механізм сплати податку
6. інвентарна вартість
7. Скільки тепер доведеться платити за житло - чому виникла паніка?
8. Держава йде назустріч власникам житла - податкове вирахування
9. Як застосовується відрахування при частковій власності квартири?
10. Чи доведеться платити за житло більше?
11. Які передбачені пільги?
12. Чи можна знизити кадастрову вартість?
13. Якими правами наділені регіони?
14. Що робити якщо податкове повідомлення про нарахований податок не прийшло?

Уже кілька років триває перехідний період по встановленню нової методики розрахунку податку для власників нерухомості. Тепер обчислення податку на майно для фізичних осіб буде відбуватися з урахуванням його кадастрової вартості. Поки що не всі регіони країни перейшли на новий розрахунок, до 2020 року на нього перейде вся РФ.

Як дізнатися кадастрову вартість на своє житло?

Сьогодні дізнатися точну кадастрову вартість на свою нерухомість можна в Інтернеті, якщо знаєте кадастровий номер і навіть якщо не знаєте (за адресою):

1. Якщо ви не знаєте кадастровий номер, то звертайтеся на сайт Росреестра в розділі "Довідкова інформація по об'єктах нерухомості в режимі online", введіть адресу квартири, потім скопіюйте отриманий ГКН (держ. кадастровий номер).
2. Якщо ви знаєте кадастровий номер, заходите на сайті податкової служби , Де вказуєте ГКН, натискаєте "далі" і дивіться вартість. Якщо ви хочете дізнатися належний податок на майно, і дізнатися розраховується він виходячи з кадастрової або інвентаризаційної вартості, натисніть "далі".

Інші варіанти дізнатися вартість на офіційному сайті Росреестра:

Якщо в єдиній базі даних є інформація про кадастрової вартості саме Вашої нерухомості, то такі дані мають надати на безоплатній основі протягом п'яти днів з моменту звернення безпосередньо в Росреестр або МФЦ за довідкою про кадастрової вартості (якщо замовляти кадастровий паспорт, в якому також є кадастрова вартість, то доведеться платити 200 руб.).

Яка нерухомість оподатковується

Будь-яка нерухомість, крім землі, що знаходиться у власності громадянина, обкладається майновим податком. Найчастіше мова йде про:

• квартирах;
• окремих кімнатах в гуртожитках / комунальних квартирах;
• будинки, включаючи ІЖС, дачні ,, а також недобудовані та ін .;
• гаражі / паркувальні місця;
• госпбудівлі (лазні, сараї та ін.);
• комерційні об'єкти (магазини, склади, офіси і т.п.).

Як видно, податок зобов'язані платити будь-які физ.лица. Навіть ІП, якщо він не перебуває на спеціальному режимі ССО.

Як розраховується податок по-новому?

Визначити розмір податкової ставки для свого об'єкта нерухомості допоможе таблиця:

квартира 0,1 кімната, як самостійний об'єкт нерухомості, тобто з окремим кадастровим номером 0,1 житловий будинок, дачний будинок 0,1 недобудований дачний / житловий будинок 0,1 хоз.постройками розміром не більше 50 кв. м різного призначення на землі ІЖМ, дачній, городній ділянці 0,1 хоз.сооруженіе площею понад 50 кв. м 0,5 гараж, машино-місце 0,1 магазин, офіс, приміщення під громадське харчування і т.п. 2 інші об'єкти 0,5 Найменування об'єкта розмір ставки (відсоток кадастрової вартості)

Ці ставки є базовими. Але місцеві органи влади, можуть зменшувати їх або збільшити але більш ніж втричі. Ось для прикладу, як справа йде з Москвою

Кадастрова вартість нерухомості в млн. Руб. ставка податку, в% До 10 млн. руб. 0,1% Від 10 до 20 млн. Руб. 0,15% Від 20 до 50 млн. Руб. 0,2% Від 50 до 300 млн. Руб. 0,3% Понад 300 млн. Руб. 2% Гаражі і машиномісця 0,1% Незавершене будівництво житлового будинку 0,3% Інші об'єкти 0,5%

Точний розмір податку на майно не потрібно розраховувати самостійно. Він буде вказано в повідомленні-квитанції, яке розсилається всім платникам податків. Однак громадяни прагнуть достовірно заздалегідь знати, скільки їм доведеться сплатити за своє майно. До того ж податківці іноді допускають помилки в розрахунках. Своєчасне виявлення неточності дозволяє легко вирішити проблему і уникнути зайвих витрат на незаконний розрахунок податку.

Щоб перехід на новий розрахунок був більш плавним, передбачений понижуючий коефіцієнт, який поступово буде збільшуватися (для 2015 року він становив 0,2, для 2018 року - 0,6, в 2019 - 0,8 і т.д.). Формулу, за якою можна вирахувати розмір податку на нерухомість в 2018 році:

Н = (Н1 * СК - Н2 * СІ) * К + Н2 * СІ, де

• Н - розмір податку, що підлягає оплаті.
• Н1 - кадастрова вартість нерухомості.
• Н2 - інвентаризаційна вартість нерухомості.
• К - коефіцієнт (в залежності від типу об'єкта нерухомості).
• СІ - ставка податку від інвентаризаційної вартості.
• СК - ставка податку від кадастрової вартості

Понижуючий коефіцієнт не застосовується до адміністративно-торговим будинкам, об'єктам громадського харчування та побутового обслуговування і іншим комерційним об'єктам.

Які не бажають обтяжувати себе розрахунками, допоможе дізнатися податок на нерухомість фізичних осіб з 2019 року калькулятор онлайн .

Коли починати платити податок на житло по-новому?

Деякі платять новий податок на майно вже з 2016 році. Поголовно податок від кадастрової вартості буде вираховуватися з 01.01.2020 року.

Але до цієї дати може відбутися перехід від інвентаризаційного до кадастровому розрахунку. Це вирішують регіональні влади, від платника податків нічого не залежить.

Зараз в понад 68 регіонах податкові інспекції пішли від інвентаризаційної вартості і жителям доведеться платити новий податок на майно вже в 2019 році

Республіка Адигея, Амурська область, Архангельська область, Астраханська область, Республіка Башкортостан, Бєлгородська область, Брянська область, Республіка Бурятія, Володимирська область, Вологодська область, Воронезька область, Єврейська автономна область, Забайкальський край, Іванівська область, Республіка Інгушетія, Кабардино-Балкарська Республіка , Калінінградська область, Республіка Калмикія, Камчатський край, Карачаєво-Черкеська Республіка, Республіка Карелія, Кемеровська область, Кіровська область, Республіка Комі, Костромс Перша область, Краснодарський край, Курська область, Ленінградська область, місто Москва, Магаданська область, Республіка Марій Ел, Республіка Мордовія, Московська область, Мурманська область, Ненецький автономний округ, Нижегородська область, Новгородська область, Новосибірська область, Омська область, Оренбурзька область, Орловська область, Пензенська область, Псковська область, Рязанська область, Самарська область, Місто Санкт-Петербург, Саратовська область, Республіка Саха, Сахалінська область, Свердловська область, Ставропольський кра , Тамбовська область, Республіка Татарстан, Тверська область, Тульська область, Республіка Тива, Удмуртська Республіка, Хабаровський край, Республіка Хакасія, Ханти-Мансійський автономний округ - Югра, Челябінська область, Чеченська Республіка, Чуваська Республіка, Чукотський автономний округ, Ямало-Ненецький автономний округ, Ярославська область. Алтайський край, Республіка Алтай, Волгоградська область, Республіка Дагестан, Іркутська область, Калузька область, Красноярський край, Республіка Крим, Курганська область, Липецька область, Пермський край, Приморський край, Ростовська область, місто Севастополь, Республіка Північна Осетія-Аланія, Смоленська область , Томська область, Тюменська область, Ульяновська область Суб'єкти РФ, де застосовується кадастровий розрахунок Суб'єкти РФ, де застосовується інвентаризаційний розрахунок

Механізм сплати податку

До листопада кожного року платнику податків поштою приходить повідомлення і квитанція за минулий податковий рік. Її потрібно сплатити до 1 грудня року, в якому було надіслано повідомлення. Тобто схема залишається традиційною, зміниться тільки сума податку.

питання:
Як буде нараховуватися податок, якщо нерухомість придбана в серпні 2018 роки?

Відповідь: податок буде нарахований по кадастрової вартості тільки з серпня, тобто, коли ви фактично придбали нерухомість у власність. За попередній період повідомлення з податкової прийде продавцеві, який і повинен буде сплатити податок з 1 січня і до серпня включно.

інвентарна вартість

Обчислення від інвентаризаційної вартості відрізняється від кадастрового розрахунку. За основу беруться не види нерухомості, а їх інвентар.стоімость. Муніципальна влада можуть у встановлених рамках варіювати рівень податкової ставки:

• до 300 тис. руб. вартості об'єкта нерухомості розміри ставки можуть бути від 0 до 0,1%;
• від 300 001 руб. до 500 тис. руб. розміри ставки 0,1 - 0,3%;
• від 500 001 руб. і вище розмір 0,3 - 2%.

Якщо муніципалітет не затвердив точний розмір ставок, то застосовуються федеральні фіксовані ставки:

• до 500 тис. руб. - 0,1%;
• від 500 001 руб. - 0,3%.

Скільки тепер доведеться платити за житло - чому виникла паніка?

Кадастрова вартість вище інвентарної і практично дорівнює ринковій. Тому що враховує розташування об'єкта, рік побудови і його площа, тип нерухомості та інші важливі обставини.

Оскільки кадастрова вартість житла близька до ринкової (в деяких регіонах нижче ринкової лише на 10-15%), для деяких власників житла розрахунок податку по-новому буде значно вище, ніж від інвентарної. Хоча інших власників, навпаки, виявиться більш вигідний.

Перегляд кадастрової вартості буде проводитися в регіонах один раз в три-п'ять років. Тому відхилення в розходженні ринкової і кадастрової вартості в найближчі роки зникне, а податок буде постійно актуалізуватися.

Держава йде назустріч власникам житла - податкове вирахування

Для зниження розміру податку передбачено відрахування:

• для квартир - 20 кв. м .;
• для будинків - 50 кв. м .;
• для кімнат - 10 кв. м.

Йдеться про квадратних метрах, віднімають від загальної площі нерухомості. Саме ці метри не будуть обкладатися податком.

Нагадуємо: самостійні розрахунки виробляти немає необхідності. У податковому повідомленні будуть прописані відрахування і остаточна сума для оплати.

питання:
Як буде враховуватися пільга для квартири або будинку?

Приклад 1: у власності знаходиться квартира загальною площею 30 кв. м. З урахуванням податкового вирахування отримуємо 30 - 20 = 10 кв. м. Таким чином, власникові потрібно буде сплатити податок за все за 10 кв. м. Перекладаючи в карбованцеве значення отримуємо: припустимо, кадастрова вартість квартири становить 900 тис. руб. Значить, податок вираховується від 300 тис. Руб. (900 000/30 х 10). Множимо на 0,1% (ставка для квартир), в результаті, за рік сума податку дорівнює 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Приклад 2: у власності знаходиться будинок загальною площею 40 кв. м. З урахуванням податкового вирахування отримуємо 40 - 50 = -10. У разі від'ємного значення податкова ставка дорівнює нулю і податок платити не потрібно. Але з з бюджету грошей не дадуть. Коли податок виходить негативним, то він прирівнюється до показника "0".

Як застосовується відрахування при частковій власності квартири?

Кожен власник оплачує податок пропорційно своїй частці в праві власності. Однак відрахування надається не кожному власнику-дольщику, а на весь об'єкт нерухомості в цілому.

питання:
Квартира загальною площею 50 кв.м. знаходиться в частковій власності двох власників по 1/2, як буде розподілятися відрахування?

Відповідь: Одному власнику необхідно буде відняти тільки 10 кв.м. (20 м2 / 2) в якості податкового вирахування. Таким чином, він сплатить за 25 - 10 = 15 кв. м. Аналогічний розрахунок буде і для другого власника. Кадастрова вартість житла 2 млн. Руб, площа 44 м2, кожен повинен буде платити (44м2 / 2 - 10 м2) з 12 м2. А 1 м2 коштує 45 455 руб (2.млн. / 44), тоді податок складе (12 м2 * 45 455 руб.) * 0,1% = 545 руб. Це максимальна сума, тобто в ті роки, коли буде діяти знижуючий коефіцієнт, податок буде ще менше.

Якщо власників троє і більше, то відрахування буде ділитися на відповідну кількість осіб, пропорційно розміру їх часток.

Чи доведеться платити за житло більше?

Найбільш сильним буде удар по гаманцях власників великих і дорогих офісів, торгових центрів, місць громадського харчування та іншої комерційної нерухомості. За об'єкти нерухомості, власники зобов'язані сплатити 2% податку на майно, без відрахувань і пільг.

Власники більш скромного житла можуть не переживати. Розмір податку буде обчислюватися в межах 0,1% кадастрової вартості. До речі, в окремих випадках сума податку може стати навіть менше, ніж була раніше, до 2015 року.

Приклад: є квартира загальною площею 50 кв.м. Раніше інвентарна вартість становила 186 000 рублів, кадастрова вартість стала - 196 000 рублей. Ставка податку була 0,1% в обох варіантах. Вартість 1 кв.м. по кадастрової вартості = 196 000: 50 = 3 920 рублів. Розмір податкового відрахування для квартири - 20 кв.м., що в нашому випадку буде 3 920 х 20 = 78 400 рублів. За мінусом вирахування отримуємо суму, що оподатковується податком 196 000 - 78 +400 = 117 600 рублів. Таким чином, податок на квартиру площею 50 кв.м. буде 117 600 х 0,1% = 117 рублів 60 копійок. Наприклад, раніше по інвентарної вартості власник платив 186 рублів (186 000 х 0,1%).

Які передбачені пільги?

Перелік пільг з податку на майно фізичних осіб

Традиційно, повністю звільняються від податку на нерухомість пенсіонери, учасники ВВВ, ветерани, інваліди, чорнобильці, особи передпенсійного віку та ін. Докладний перелік можна завантажити .

З 2018 року спеціальна пільга доступна для багатодітних сімей (де від і більше дітей). Батьки, на яких значиться нерухомість, можуть знизити площу об'єктів в залежності від кількості дітей в сім'ї. За кожну дитину можна відняти по:

• 5 кв.м загальної площі квартири (кімнати в квартирі);
• 7 кв. м від площі житлового будинку.

Приклад, сім'я складається з 8 дітей має ІЖС площею 100 кв.м. Кадастрова вартість будинку 3 000 000 руб. Отже, податкова база така: 100 кв. м. "-" 7 кв.м "Х" 8 дітей "=" 44 кв.м. Значить податок буде сплачуватися від кадастрової вартості 1 320 000 крб.

Однак законодавець врахував можливі наміри наших громадян переписати всю свою нерухомість на близьких родичів, які мають пільги, з метою звільнення від податку. Тепер одного власника звільняють від податку лише стосовно одного об'єкта нерухомості. Тобто, якщо у пенсіонера, який має пільгу, є у власності дві або більше квартири, то він звільняється від податку тільки за однією з них. А по другій і іншим - доведеться сплачувати в повному обсязі.

Якщо у громадянина-пільговика є різні види нерухомості, то пільга дається на один об'єкт по кожному виду.

Наприклад, у пенсіонера у власності 2 квартири, 1 дачний будинок, лазня і сарай на дачній ділянці. Громадянин буде звільнений від податку на 1 квартиру, будинок і сарай. А заплатить за другу квартиру і баню.

Види нерухомості для пільги законом визначено такі:

• квартира / кімната;
• хата;
• госпбудівлі;
• приміщення під творчі майстерні, студії, ательє;
• гараж / машино-місце.

Інші види нерухомості під пільгу не потрапляють.

Щоб отримати таке вирахування слід написати заяву в ИФНС ( скачати бланк заяви ), А також прикласти до нього "Повідомлення про обраних об'єктах оподаткування, щодо яких надається податкова пільга з податку на майно фізичних осіб" ( скачати бланк повідомлення ). Ці документи потрібно встигнути здати до 31 грудня звітного року (в якому буде застосовуватися пільга).

Чи можна знизити кадастрову вартість?

Кадастрова вартість розраховується незалежними оцінювачами на підставі замовлення міських / регіональних влад. Всі дані по оцінці об'єктів вносяться в єдиний кадастр нерухомості. Вже сьогодні з'явилося багато незадоволених власників, які вважають розмір своєї нерухомості занадто завищеними. Є законна можливість оскаржувати розмір в судовому порядку або через спеціальну комісію. Тому якщо є вагомі підстави для перегляду, то доцільно звернутися до кваліфікованого юриста, який порекомендує провести незалежну оцінку та складе грамотне позовну заяву в суд (див. Також як оскаржити кадастрову вартість земельної ділянки ).

Приклад:

кадастрова вартість домоволодіння склала 12 000 000 рублів. Власник вважав такий розмір суми явно високим, так як будинок не добудований і немає коштів для завершення будівництва, туалет знаходиться на вулиці, водопровід - свердловина, каналізація - септик. З центральних мереж тільки електрику. Були запрошені незалежні акредитовані оцінювачі, які вказали в висновках щодо проведеної оцінки кадастрову вартість будинку в розмірі 3 500 000 рублів. З отриманими результатами можна звертатися до суду.

Якими правами наділені регіони?

Місцева влада мають право своїми постановами змінювати розмір податкової ставки і застосовувати додаткові пільги для окремих категорій громадян. Дізнатися про існування подібних привілеїв можна, звернувшись до адміністрації за місцем прописки.

Що робити якщо податкове повідомлення про нарахований податок не прийшло?

Власники об'єктів нерухомості і транспортних засобів повинні повідомляти в Податкову службу, якщо не отримали податкові повідомлення.

Відсутність податкової квитанції говорить про те, що в ИФНС немає даних про нерухомість та платник податків зобов'язаний надати повідомлення про об'єкт. Таке повідомлення надається одноразово до кінця року, наступного за роком набуття власності.