Банкрутство ІП (індивідуальних підприємців)

1. Підстави для визнання ІП банкрутом
2. Хто має право подати до суду заяву про банкрутство?
3. Ініціалізація банкрутства з боку ІП
4. Етапи банкрутства ІП
5. Наслідки визнання ІП банкрутом
6. Вартість банкрутства ІП та терміни

Аж до 2015 року індивідуальні підприємці - як фізичні особи, що відповідають всім своїм майном, - не могли позбутися від боргів і відносно просто вийти з важкої фінансової ситуації. Банкрутом себе могло визнати тільки юридична особа. Потім були внесені зміни в законодавство, і з'явилося нове поняття - банкрутство фізичних осіб . Були прописані механізми, потім з'явилася і правозастосовна практика. Таким чином, процедура банкрутства тепер може бути ініційована щодо будь-якої особи - як позичальника, який не зміг впоратися з кредитним навантаженням, так і індивідуального підприємця, з якоїсь причини опинився з боргами перед державою, позабюджетними фондами, співробітниками, постачальниками або іншими кредиторами.

Підстави для визнання ІП банкрутом

Підстави, що дозволяють визнати підприємця банкрутом, прописані в Цивільному кодексі, ФЗ "Про неспроможність (банкрутство)" (глава "Банкрутство громадянина"). Почати банкрутство можна в разі, якщо індивідуальний підприємець не в змозі провести обов'язкові платежі і задовольнити вимоги кредиторів в повному обсязі, зберігши можливості для подальшої фінансової діяльності.

Підприємця може визнати банкрутом тільки Арбітражний суд, який керується положеннями закону про банкрутство. В цьому законі чітко прописані ознаки фінансової неспроможності:

• Нездатність погасити виниклі заборгованості протягом 3 місяців після настання дня оплати.
• Сума заборгованості, що перевищує 10 000 рублів.
• Заборгованість, що перевищує вартість майна, яке належить підприємцю.

Якщо ці ознаки присутні, Арбітражний суд може прийняти справу до розгляду і почати процес.

Цікавий факт: індивідуальний підприємець може збанкрутувати як фізична особа (наприклад, через невиплаченого кредиту), але буде продовжувати свою підприємницьку діяльність, якщо невиконані зобов'язання з нею не пов'язані.

Збанкрутувати підприємець може через борги перед позабюджетними фондами і податковою інспекцією, неоплачених зборів та інших платежів державі; через проблеми з виплатою коштів контрагентам, співробітникам, фінансовим організаціям. Сума боргу фіксується в день звернення в Арбітражний суд. Зобов'язання, що виникли після того, як суд прийме заяву про банкрутство, не будуть розглянуті в цій справі і залишаться за підприємцем.

Хто має право подати до суду заяву про банкрутство?

Прийнято вважати, що закон про банкрутство фізичних осіб несе переваги тільки для самих боржників, і тільки вони самі можуть вирішити, чи оголошувати себе банкрутом чи ні. Це не так: подати в суд на боржника можуть органи виконавчої влади (якщо заборгованість виникла перед державою) або кредитори. Має право подати заяву і сам боржник.

Законом не заборонено звертатися до суду із заявою про банкрутство боржників, які тільки припускають, що не зможуть зробити обов'язкові платежі найближчим часом. В цьому випадку необхідно точне обгрунтування, чому це станеться, і чи дійсно відсутня можливість виплатити борги.

Державними заявниками можуть бути уповноважені органи, що представляють інтереси податкової служби, позабюджетних фондів, митниці та інших структур. В одних випадках це федеральні органи, в інших - органи суб'єктів або місцевого самоврядування. Так, влада міста може оголосити підприємця банкрутом, якщо той не зміг виплатити вартість оренди приміщення, яке знаходиться в муніципальній власності.

Ініціалізація банкрутства з боку ІП

Індивідуальний підприємець може виявитися в двох ситуаціях: коли може подати заяву про визнання себе банкрутом, і коли зобов'язаний це зробити.

У разі, якщо ІП планує провести банкрутство за власною ініціативою, обдумавши найближчі перспективи, він повинен провести фінансовий аналіз. Цей аналіз, а також зібрані ІП докази своєї фінансової неспроможності оцінює арбітражний керуючий після того, як судове провадження почалося.

Арбітражний керуючий визначає ознаки банкрутства і вирішує, чи є поточна ситуація навмисної, а саме банкрутство - фіктивним. Якщо воно виявиться таким, а кредиторам в результаті процедури буде завдано великих збитків, справа переходить в юрисдикцію Кримінального кодексу і органів попереднього розслідування. Якщо їм вдалося встановити, що підприємець ініціював фіктивне банкрутство, заподіявши або плануючи заподіяти великий збиток кредиторам, йому загрожує:

• до 300 тисяч рублів штрафу або штрафу в розмірі сумарного доходу за два роки;
• до 6 років позбавлення волі зі штрафом.

Якщо банкрутство фіктивно, але факт великого збитку виявити не вдалося, підприємцю загрожують:

• дискваліфікація до 3 років;
• штраф до 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Ці положення стосуються ситуацій, коли підприємець відправляється в арбітражний суд добровільно. Однак бувають і такі обставини, при яких ІП зобов'язаний розпочати процедуру банкрутства. До таких обставин відносяться:

• Ситуація, при якій, виконавши зобов'язання перед одним кредитором, підприємець не може виконати інші зобов'язання: оплатити податки, збори, зарплати своїм працівникам. Враховуються тільки ті платежі, термін яких був пропущений до моменту подачі заяви.
• Ситуація, при якій стягнення майна підприємця через борги призведе до зупинки господарської діяльності.

Якщо одна з таких ситуацій виникла, підприємець повинен подати заяву в суд протягом місяця. Якщо він не зробить цього, його чекає дискваліфікація (до 2 років) або штраф до 100 МРОТ.

Важливий момент: не варто затримувати початок процедури банкрутства, намагаючись роздати майно зацікавленим особам (родичам, дружину, родичів чоловіка). Ніякі договору дарування не допоможуть: подібні угоди, проведені протягом року до моменту банкрутства, будуть визнані недійсними, і подароване майно повернеться до складу ліквідаційної маси.

Етапи банкрутства ІП

Процедура банкрутства описана в 10 розділі відповідного закону. Вона проходить в п'ять етапів:

1. Подача заяви. Заява відправляється в територіальний Арбітражний суд, який потім і розглядає справу. Як заявника може виступати ФНС, кредитори, а також сам підприємець.
2. Вибір і призначення фінансового керуючого. Фінуправляющій заведе боргами фізичних осіб. Підприємець має право вибрати СРО фінуправляющіх, потім серед його членів буде визначено конкретний фахівець.
3. Реструктуризація боргів. На цьому етапі складається план реструктуризації: визначається, як і в якому порядку будуть виплачені борги. Цей план охоплює три роки з моменту визнання підприємця банкрутом. Надалі він повинен проводити виплати згідно з планом. Далеко не вся сума боргу може потрапити в план, і не всі борги будуть виплачені кредиторам. По закінченню трьох років залишилися борги будуть списані, і колишній підприємець звільниться від зобов'язань. Важливо: план може запропонувати і сам боржник, і його кредитори, і ФНС (якщо вона є заявником). Фінуправляющій організує збори зацікавлених осіб (кредиторів). Ті стверджують або відкидають план. Потім план повинен затвердити Арбітражний суд. При позитивному рішенні підприємець може більше не оплачувати пені, штрафи, відсотки і зобов'язаний повернути тільки тіло боргу.
4. Продаж майна. До реалізації майна приступають в тому випадку, якщо борг не був виплачений: план не склали або не затвердили, або ІП не зміг виплатити гроші за затвердженою схемою. Якщо у індивідуального підприємця немає офіційного доходу (не пов'язаного з самої підприємницькою діяльністю), суд має право відмовитися від реструктуризації боргу і перейти до реалізації майна відразу. В рамках цього етапу складається опис майна, воно входить до складу ліквідаційної маси і направляється на продаж. Гроші, отримані з продажу, йдуть в рахунок погашення боргу. Суд не має права вилучити єдине житло, засоби господарської діяльності (і отримання доходу), а також особисті речі, предмети побуту, сільськогосподарські знаряддя і деякі інші предмети.
5. Власне визнання ІП банкрутом. Як тільки боржник виконав усі зобов'язання за затвердженим планом, або його майно було розпродано, його визнають банкрутом.

Пройшовши всі етапи, через три роки або раніше, якщо план погашення заборгованостей ні складений, підприємець може звільнитися від зобов'язань і почати все з нуля. Однак його чекають деякі наслідки, які варто враховувати перш, ніж ініціювати банкрутство.

Наслідки визнання ІП банкрутом

Банкрутство не завжди означає припинення господарської діяльності та відчуження статусу індивідуального підприємця. Якщо після реструктуризації боргів підприємець успішно і в повному обсязі виконав зобов'язання перед кредиторами, він може продовжувати вести свою діяльність. Якщо ж план реструктуризації ніхто не запропонував, ІП не має доходу або не зміг оплатити борги відповідно до встановлених умов, йому загрожує:

• втрата статусу ІП;
• заборона на реєстрацію в якості індивідуального підприємця протягом п'яти років;
• заборона на заснування ТзОВ, покупку часток;
• заборона на роботу на посаді головного бухгалтера, фінансового або генерального директора в організації.

Не варто думати, що після розпродажу майна і визнання банкрутом ви зможете знову обзавестися автомобілем, купити нерухомість або коштовності. Це можливо тільки в тому випадку, якщо всі борги погашені. В іншому випадку все виявлене майно буде вилучено і передано на користь кредиторів.

Цікаво: заборона на реєстрацію ІП у фізичних осіб, які на момент подачі заяви не є підприємцями, становить лише 3 роки. Тому деякі юристи рекомендують закрити ІП перед тим, як заявляти про банкрутство. На жаль, не завжди це можливо: часто в Арбітражний суд відправляються, вже маючи борги перед кредиторами.

Вартість банкрутства ІП та терміни

Таких великих витрат, як при банкрутстві юридичної особи, індивідуальний підприємець може уникнути. До основних витрат відносяться:

• Мито при подачі заяви до суду - всього 300 рублів (замість 6000 кілька років тому).
• Оплата роботи фінуправляющего - 25 000 рублів одноразово (замість 30 000 щомісяця для юросіб). Боржник сплачує тільки одну процедуру.
• Оплата роботи при реалізації майна - 7% від його вартості. Таким чином, якщо ви відмовитеся від реструктуризації, можна буде не виділяти гроші взагалі: необхідну суму фінуправляющій отримає після продажу майна.

З термінами визначитися непросто, якщо не знати точні умови і обставини справи. В цілому, процедура може зайняти від півроку до трьох років - в залежності від обраного способу погашення боргів.

Приблизні терміни:

• До 2 місяців суд розглядатиме заяву.
• Після того, як суд прийме рішення, боржник повинен швидко знайти фінуправляющего, який протягом 10 днів з прийняття рішення повинен опублікувати оголошення про банкрутство в "Комерсанті". Також протягом п'яти днів він повинен внести відомості до Єдиного федеральний реєстр.
• За два місяці після публікації відомостей фінуправляющій повинен скласти реєстр осіб, чиї інтереси порушені банкрутством ВП. Потім він проводить збори, на якому кредитори стверджують план реструктуризації боргів. У плані прописують терміни і умови оплати.
• Боржник може виконати зобов'язання в строк до 3 років. Точний час встановлюють в плані.
• При відсутності затвердженого плану або його скасування проводиться реалізація майна, яка займає 4-6 місяців. Відразу після цього ІП звільнять від боргів і статусу підприємця.

Як бачите, процедуру банкрутства можна провести і за півроку, проте не завжди поспішати варто. Якщо ви не повернете кредиторам все борги, у вас навряд чи з'явиться дороге майно. Борги доведеться віддавати в будь-якому випадку, якщо у вас буде така можливість. З огляду на цю обставину і існуючі заборони, має сенс прийти до мирової угоди з кредиторами. В цьому випадку призначати фінуправляющего і платити йому за процедури реалізації майна або реструктуризації не доведеться.

Повернутися на головну станицю юридичних послуг або назад до статей

Читайте також інші статті в нашому блозі.