- Що це таке
- Повернення вирахування за власне навчання
- Розмір грошової компенсації
- Повернення коштів за навчання дітей
- Повернення коштів за братів і сестер
- Розмір грошової компенсації
- Як отримати
- Подача документів і терміни повернення
- За який період повертаються гроші
- Відео
Як певних пільг громадянам, які офіційно працевлаштовані і відраховують обов'язковий податок зі своєї зарплати, держава передбачає податкові відрахування. Отримати його можна за рахунок оплати освітніх або медичних послуг.
Що це таке
Під даним терміном розуміється певна частина доходу громадянина, яка не підлягає оподаткуванню. Відповідно, якщо людина вже її сплатив, то він має право вимагати повернення від податкових органів.
Обов'язковою умова є той момент, що для повернення вирахування необхідно витратити кошти на оплату навчання. В цьому випадку можна буде повернути 13% від тієї суми, яка була сплачена в минулому році до навчального закладу.
Важливим моментом є той факт, що враховуються суми тільки на підставі договору за сам процес навчання. Оплата харчування не компенсується.
Повернути частину суми, сплаченої за навчання можна як за себе, так і родичів:
- своїх рідних сестер і братів;
- своїх дітей, а також усиновлених дітей.
Рекомендуємо вам прочитати які є види податкових відрахувань за навчання в даному матеріалі .
Таким чином, оплачуючи своє навчання і близьких рідних, можна повернути частину прибуткового податку. Але до громадянина в цьому випадку висуваються такі вимоги:
- він офіційно працевлаштований;
- він або його роботодавець щомісяця відраховував прибутковий податок.
За відповідності усім встановленим вимогам абсолютно будь-який громадянин може отримати 13% від витрачених сум на навчання, але не більше сплачених ним за минулий рік податків.
Повернення вирахування за власне навчання
Коли людина оплачує індивідуальне навчання, то строгих вимог до виду навчання немає. Воно може проводитися в будь-якій формі очної або заочної. Це може бути не тільки вищу освіту, а й:
- середнє і професійне;
- будь-які кваліфікаційні курси;
- отримання водійських прав;
- будь-який інший вид платного навчання.
Основною вимогою до організації, що надає освітню послугу, є наявність у неї необхідної ліцензії на здійснення даного виду діяльності, а також акредитації, якщо для цього типу установ вона призначена.
зображення клікабельно
Ну і звичайно для громадянина є обов'язковим сплата прибуткового податку і офіційне працевлаштування.
Розмір грошової компенсації
За загальним встановленим правилам розрахунку суми компенсації за своє навчання будь-яка людина має право повернути 13% від тієї суми, яка була сплачена ним за попередній календарний рік.
Крім цього правила розрахунку державою встановлені певні обмеження:
- повернути податкове вирахування за навчання з суми, витраченої на рік на освіту, можна не більше ніж з 120 тисяч рублів. Значить, якщо навчання коштувало дорожче, то максимальна сума для розрахунку буде 120 тисяч.
- На підставі першого пункту, максимальна виплата в рік податкового вирахування буде 15600 рублів, що становить рівно 13% від вартості навчання 120 тисяч рублів.
- Загальний сумарний податковий відрахування не може бути більше загальної суми сплачених податків за минулий календарний рік. Тобто сума відрахування визначається як 13% від витрачених сум на освіту, але не більше загальної суми податків, які сплачуються в розмірі 13% від щомісячної заробітної плати.
Для того щоб дізнатися повну суму сплачених податків, необхідно запросити у роботодавця довідку за формою 2 ПДФО за минулий календарний рік. Там буде вказано, яка сума податків було сплачено за певний часовий період.
Повернення коштів за навчання дітей
Для повернення податку за власних дітей, законодавство встановило більш жорсткий ряд вимог. До них відносяться наступне:
- Тільки очна форма навчання дитини.
- Вік дитини не більше 24 років.
- Папери, що підтверджують факт оплати навчання повинні бути оформлені на ту людину, яка подає заяву на відрахування.
- Договір з навчальним закладом повинен бути складений на даного громадянина, або його офіційного чоловіка.
- У випадках, якщо в квитанціях про оплату вказані в поле платник дані другої половини чи іншої особи, необхідно пред'явити офіційну довіреність про розпорядження коштів на оплату навчання.
- Максимальна сума навчання, з якої можна отримати компенсацію 50 тисяч рублів. Відповідно максимально можлива сума податкового вирахування становить 6500 рублів.
- До установам з очною формою навчання відносяться такі заклади: дитячі сади, школи, гімназії, ліцеї, ВНЗ, автошколи.
Крім перерахованих обмежень і вимог обов'язковими вимогами залишаються:
- наявність необхідних ліцензій і акредитацій у освітніх установ;
- обов'язкове працевлаштування громадянина.
- отримання вирахування можливо при навчанні дитини у індивідуального підприємця без ліцензії, якщо одним з видів його економічної діяльності є освітні послуги;
- повернення вирахування можливий в межах сплачених прибуткових податків за минулий календарний рік.
Якщо все відповідає вимогам, будь-яка людина може одержати відрахування.
Повернення коштів за братів і сестер
Для компенсації коштів за оплату навчання своїх рідних братів, сестер, також необхідна відповідність встановленим умовам:
- договір з освітньою установою повинен скласти на громадянина, який буде оформляти податкові відрахування;
- вік студента до 24 років;
- платіжні документи повинні бути оформлені на того громадянина, який подає заяву на отримання вирахування;
- форма навчання повинна бути тільки очна;
- якщо платіжні документи оформлені на іншу особу, то необхідно надати довіреність на розпорядження коштами з метою сплати за навчання;
- навчальний заклад повинен мати акредитацію та ліцензію на свою діяльність;
- при отриманні освітніх послуг у індивідуального підприємця компенсація прибуткового податку можлива тільки в разі, якщо у даної особи відкрита економічної діяльність, пов'язана з навчанням.
Дотриманні даних вимог обов'язково.
Розмір грошової компенсації
При розрахунку суми податкового вирахування приймаються до уваги всі ті ж 13% від вартості навчання.
Але максимальна сума, з якої може бути розрахований даний відсоток є 120 тисяч рублів.
Відповідно максимально допустима сума 15600 рублів на рік.
Також сума повернення податкового вирахування не повинна перевищувати всіх сплачених прибуткових податків за звітний календарний рік.
Як отримати
Згідно із законодавством встановлено загальний порядок оформлення податкового вирахування, який складається з 3 основних етапів:
- збір документації;
- правильне заповнення декларації за формою 3 ПДФО;
- подача паперів в податкові органи.
З недавнього часу з'явилося кілька варіантів подачі заяви на відрахування:
- Через роботодавця.
- Безпосередньо в податкову інспекцію.
Отримання податкового вирахування через роботодавця має на увазі собою збір необхідної документації, надання її податковим органам і після їх перевірки буде видано повідомлення для роботодавця.
На підставі даного документа з заробітної плати працівників не буде відніматися податок 13% до повного вичерпання даного права.
Але тут є важливий момент, що таким способом можна компенсувати податок тільки з оплати витрат поточного року.
Якщо потрібно повернути оплату за навчання за минулі роки, то це робиться аналогічним способом через податкові органи.
Тільки в цьому випадку громадянин отримує разову виплату за вказаний період. Подавати документи на цю виплату можна тільки після закінчення календарного року.
При виборі одного з двох варіантів необхідно керуватися періодом, за який громадянин хоче компенсувати грошові кошти. Якщо календарний рік тільки починається, то можна подати на компенсацію через роботодавця, тоді не доведеться чекати цілий рік повернення даних коштів.
А якщо календарний рік вже закінчується, то краще трохи почекати і компенсувати свої витрати разової за цілий рік.
Подача документів і терміни повернення
Залежно від того, яким способом людина вирішила компенсувати свій податкове вирахування, буде залежати період подачі документів.
Якщо він хоче отримувати через роботодавця повну заробітну плату без вирахування податку, то він повинен подати документи в поточному році, а після отримання повідомлення від податкових органів, надати його роботодавцю.
З того моменту, тоді роботодавець отримає дане повідомлення, він повинен сплачувати прибутковий податок з заробітної плати працівнику.
В цьому випадку кошти можна буде повернути тільки за поточний період.
Якщо громадянин хоче повернути відрахування за минулі роки, то він може це зробити за попередні 3 календарні роки. При цьому документи подаються тільки в податкову інспекцію після завершення календарного року.
Для оформлення необхідні наступні документи для податкового вирахування за навчання :
- Паспорт заявника і його ксерокопії.
- Довідка від роботодавця про його доходи за формою 2 ПДФО за той період, за який він планує повернути податкові відрахування.
- Податкова декларація 3 ПДФО, подається в оригіналі.
- Документи навчального закладу: ліцензія, акредитація, якщо ІП, то документ, що підтверджує види дозволеної економічної діяльності. Дані документи повинні бути видані у формі ксерокопій, завірені синьою печаткою юридичної особи, а також підписом відповідальної особи, що копія вірна.
- Договір з навчальним закладом, підписаний на ім'я громадянина, що подає заяву. Якщо цей документ укладено на чоловіка, то необхідно представити документ про офіційному шлюбі. Договір подається у формі завіреної копії синьою печаткою навчального закладу. Якщо вартість навчання змінювалася протягом певних періодів, то потрібно докласти завірену копію додаткової угоди до договору про нову вартість навчання.
Приклад договору на навчання
- Заява про повернення частини податку. Подається в оригіналі. Повинно містити банківські реквізити, куди перераховувати кошти. Форму бланка можна знайти на офіційному сайті податкових органів.
- Копії платіжних документів, завірені співробітниками банку, або співробітником податкової інспекції. Якщо на них проставлені дані іншої особи, відмінного від того, хто подає заяву на податкове вирахування, то необхідно надати довіреність на розпорядження коштами цій особі на оплату навчання.
Форму 3-ПДФО можна скачати тут .
Для оформлення вирахування на дітей або братів і сестер додатково необхідно подати:
- копії свідоцтв про їх народження, або копії їх паспортів;
- довідка з навчального закладу, що підтверджує їх навчання в даному закладі, а також очну форму навчання.
Якщо навчання проводиться за кордоном, то всі документи, які створені на іноземній мові, повинні бути переведені на російську мову і даний переклад повинен бути нотаріально завірений.
За який період повертаються гроші
У поточному році можна отримати податкове вирахування за попередні 3 роки, або оформити через роботодавця щомісячне отримання разом із заробітною платою податкового вирахування за поточний рік.
Отримати компенсацію сплачених податків за більш ранні роки неможливо.
За поточний рік відрахування можна отримати через податкові органи тільки після завершення цього календарного року.
Відео
висновки
При оплаті свого навчання або своїх дітей, сестер, братів, будь-який громадянин має право на отримання податкового вирахування. Для цього необхідно бути офіційно працевлаштованим і щомісяця платити похідний податок. Про стандартний податкові відрахування на дитину з ПДФО за навчання читайте тут .