Як розрахувати податкове вирахування при купівлі квартири

1. Майновий повернення: загальні правила
2. Хто позбавлений прав на майнове відрахування?
3. Розраховуємо суму повернення при покупці квартири
4. Відео - Майновий податкове вирахування при купівлі квартири. Скільки поверне держава?
5. Повернути кошти, якщо квартира куплена в кредит
6. Витрати, які можна додати до відрахування
7. Які документи знадобляться для податкової?
8. Терміни подачі документів
9. Термін давності майнового відрахування
10. Старі і нові правила отримання повернення
11. Отримання грошей: строки й варіанти
12. Підведемо Підсумки

Держава повертає громадянам частину коштів, витрачених при покупці житла - ця виплата може статися один раз в житті кожної людини, але з деякими застереженнями, про які ми розповімо пізніше. Дивно, але про своє право повернути таку значну частину коштів мають уявлення далеко не всі росіяни. І навіть ті, хто вже став власником житла і в загальних рисах чув про податковий майновий вирахування, отримати його не поспішає. Пов'язана така неквапливість з тим, що росіяни не впевнені, що самостійно зможуть освоїти схему податкового повернення. Тим часом, в ній немає нічого надприродного. Сьогодні ми розповімо, як розрахувати податкове вирахування при купівлі квартири, а потім і отримати гроші. Витратити їх можна буде на приємні потреби - ремонт у новій квартирі, меблювання чи інші турботи.

Як розрахувати майнове відрахування при покупці квартири

Майновий повернення: загальні правила

Правила, що дозволяють повернути частину податкових відрахувань, поширюються на резидентів країни . Ними є ті, хто проживає на території Росії мінімум 183 днів протягом наступних поспіль дванадцяти місяців. Втім, якщо ви вчитеся, працюєте або отримуєте медичну допомогу, і тому відсутні на Батьківщині якийсь час (не довше ніж шести місяців), статусу резидента вас поїздки не позбавлять. А на військових, представників органів місцевого самоврядування та «силовиків» це правило не поширюється - за службовим обов'язком їм дозволено бути відсутнім і довше.

На майнову податкову пільгу мають право всі податкові резиденти країни. Тобто, фізичні особи, які отримують зарплату або інші доходи, і виплачують ПДФО. Завдяки тому, що всі вони відраховують в казну держави 13% від своєї заробітної плати (найчастіше відрахування лягають на плечі роботодавця), вони отримують право повернути собі майнове відрахування - повернути з придбання вийде якраз тринадцять відсотків. Податковий повернення поширюється не тільки на працюючих росіян. Тим, хто вийшов на заслужений відпочинок (пенсійні платежі не обкладаються 13% -ним податком) дозволяється перенести відрахування на трудові роки. Зрушення при цьому здійснюється на три роки тому і не далі.

На підставі чого повертається податок? На підставі того, що на кожного громадянина Російської Федерації покладено офіційна обов'язок перераховувати 13% з усіх офіційно одержуваних доходів. Під такими доходами мається на увазі не тільки заробітна плата, а й премії, «відпускні» та «лікарняні» виплати, оплата роботи, що виконується в організаціях за сумісництвом, дивіденди та інше. Відзначимо особливо, що на майнове відрахування при придбанні квартири можуть претендувати співробітники, які отримують гроші «в білу». Якщо роботодавець приховує від держави справжні доходи працівників, вони втрачають чудову можливість повернення будь-яких податкових відрахувань.

Хто позбавлений прав на майнове відрахування?

Подібна пільга не припустима для осіб-нерезидентів Росії. Зрозуміло, вони зобов'язані платити податки на доходи (якщо працюють в компанії, зареєстрованої та веде діяльність в нашій країні). Виплати також недоступні громадянам Російської Федерації, які купили квартиру або інше житло в іншій країні.

Звичайно, комусь хотілося б одержати відрахування за затишну квартиру в Парижі, але зробити цього не вийде ні за яких обставин

Важливо, що гроші повертають лише за нерухомі об'єкти житлового сегмента. Якщо ви купите або побудуєте на земельній ділянці лазню, гараж, приміщення для зберігання врожаю, ви втратите можливість на відрахування. Навіть якщо ви збираєтеся жити в такій будові або розраховуєте ввести податкову в оману, переконуючи, що готові проживати в лазні, офіційно вона не буде вважатися нерухомістю житлового сегмента. Тому необхідно з особливою ретельністю перевіряти всі документи при угодах. Недобросовісні продавці можуть обдурити недосвідчених покупців, продавши їм нежитлове приміщення під виглядом придатного для житла.

Ще один момент - при покупці квартири у родичів: батьків або дітей, братів, сестер та інших, право отримання вирахування втрачається. Така ж ситуація з роботодавцем та іншими «взаємозалежними особами». Виключаючи угоди з «неясним минулим», держава підстраховується від шахрайства. Передбачається, що провернути вищеописану схему можуть нечесні громадяни, які бажають одночасно і зберегти кошти в близькому колі, і отримати майнове відрахування.

Також ви не зможете відшкодувати свої витрати і в тому випадку, якщо заплатили за нерухомість, а її фактичним власником буде інша людина (виключаючи ваших рідних чи прийомних дітей). У цій ситуації на 13% -відсотковий повернення не зможе претендувати ні особа, яка здійснила фінансування покупки, але фактичний господар.

Відповідно до букви закону, одним із способів використання материнського капіталу може бути його перерахування в рахунок витрат на будівництво або придбання житла, а також погашення іпотеки. При цьому не можна повернути податок з материнського (сімейного) капіталу, яким оплачена частина вартості квартири.

Розраховуємо суму повернення при покупці квартири

Для жителів усіх населених пунктів встановлено ліміт на повернення - він становить два мільйони рублів. Виходить, 260 000 рублів - це максимальна для кожного платника сума, на яку можна розраховувати до повернення. Але, якщо вартість квартири не досягає цього ліміту, залишок можна використовувати пізніше. Згідно з новими правилами, що вступили в силу з початку 2014 року, кількість квартир не має значення, якщо у них один власник. Один і той же людина може отримувати відрахування з придбання різної житлоплощі багаторазово, поки не буде досягнутий ліміт.

Наведемо приклад. Громадянин Семенов купив «студію» вартістю в 1 400 000 рублей, в його «поворотному залишку» буде зберігатися ще 600 000 рублей, які дозволено використовувати потім. Якщо через пару років Семенов захоче створити якийсь «парашут безпеки» для своєї сім'ї, набуваючи житло дитині, він зможе подати декларацію на відсутню суму вирахування. Відзначимо, що до повноліття майнові відрахування за дітей отримують їхні батьки або опікуни. Доросла людина, що вичерпав право на отримання виплати раніше, не може отримати податковий повернення за дитини.

Сума до повернення при покупці житла розраховується дуже просто

Відео - Майновий податкове вирахування при купівлі квартири. Скільки поверне держава?

Отримання податкового вирахування за житло, куплене дитині

Велика частина російських сімей, які купують житлоплощу, мають дітей. Якщо дитина буде власником, він також має право на майнову пільгу. Ще один варіант - коли батьки з дитиною вже проживають в одній квартирі, а друга куплена і оформлена тільки на неповнолітнього. Часто батьки витрачають свої власні кошти, щоб в майбутньому дитина мала окрему житлоплощу. Тому саме вони матимуть право на отримання податкового вирахування замість дитини.

Підсумовуючи даний абзац, нагадаємо - доросла людина може подати декларацію на повернення податку як зі своєї частки в житлоплощі, так і з частки неповнолітнього. Батьки отримують можливість збільшити свою частку виплат за рахунок «дитячої». Повне право на отримання податкового вирахування батьки мають і в тому випадку, якщо за житло платили вони, але власником став тільки їх спадкоємець. Закон говорить, що від неповнолітнього не потрібно згоди на те, щоб батьки могли оформити на себе повернення податків.

Важливий момент! Дитина стане повнолітнім і зможе самостійно придбати собі квартиру, і він також не втрачає права в майбутньому отримати 13% від вартості житла. Виходить, що перше житло, куплене на гроші батьків, власником якого є дитина, не йде в залік його власних відрахувань.

Повернути кошти, якщо квартира куплена в кредит

Особливі правила встановлені для громадян, які залучають кредитні кошти для покупки нерухомості. В першу чергу, змінюється обмеження на виплати - ліміт складе вже не два, а три мільйони рублів. Пов'язано збільшення підсумкової суми з тим, що в розрахунок йдуть не одна лише фактична вартість житла, але і відсотки банку. По-друге, відповідно до статті №220 НК РФ, невідшкодованого іпотечні відсотки переносяться на наступний рік тоді, якщо розмір відсотків в періоді вище, ніж сума доходів громадянина-позичальника. Переносити відсотки є можливість до їх повного відшкодування й моменту припинення дії договору за кредитом. Перевищити поріг максимальної суми все одно не вийдёт - «стелю» для вирахування від трьох мільйонів незмінно складе 390 тисяч рублів.

Детально про те, як оформити податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку, читайте в нашій статті.

Витрати, які можна додати до відрахування

Стаття №220 НК РФ дозволяє громадянам повернути не одну тільки ціну самої нерухомості, але і витрати, які були задіяні для обробки квартири або будинку. Якщо в договорі придбання житлоплощі зазначено, що вона надається в «чорнової» обробці і непридатна для проживання до моменту ремонту, в суму фактичних витрат можна включити:

• витрати на оздоблювальні та ремонтні матеріали;
• витрати на проведення тепла, світла чи газу, каналізації, трубопроводу;
• наймання бригади працівників;
• оплату кошторису і проекту житла.

Про те, як оформити податкове вирахування на ремонт квартири, читайте в нашій спеціальній статті .

Важливий момент! Незалежно від вартості квартири претендувати вийде лише на повернення суми, аналогічної тій, з якої ви вже розлучилися, сплативши як податки. Скажімо, отримуючи зарплату двадцять тисяч рублів, ви платите ПДФО в розмірі 2 600 рублів. В ході звітного періоду (річний) у вас набігає сума в 31 200 рублів - саме на неї ви і зможете розраховувати (за рік в якості майнового повернення).

Відповідно, виплати будуть проводитися щорічно, поки «майновий кредит» не буде закритий. Незалежно від цього, оформити повернення з покупки житлоплощі потрібно одноразово на всю суму. Зробити це нескладно. Після того, як громадянин придбав нерухомість і оформив її у власність (це дуже важливий пункт!), Він отримує підтвердження того, що сплатив податки і може претендувати на відрахування. Подальша дія - заповнити та віднести в податкову документи - ми обов'язково пояснимо, які.

Які документи знадобляться для податкової?

Для повернення майнового відрахування буде потрібно надати податковій інспекції пакет документів. Краще попередити багаторазові візити до установи, з першого разу зібравши і заповнивши необхідні документи ретельно, правдиво і без помилок. Відзначимо - передача документів необов'язково повинна бути особистою. Ви можете уповноважити офіційного представника передати пакет документів, відправити їх рекомендованим листом (з описом всіх розміщених в конверті паперів) або через сайт державних послуг РФ .

Найважливіший документ - заповнена декларація на бланку 3-ПДФО . Вона повинна виконуватися за формою, затвердженою наказом ФНС Росії від 24 грудня 2014 року Подача декларації з метою отримання вирахування допустиме протягом всього наступного періоду (Приклад: житло куплено в 2016 році, надати декларацію можна до грудня 2017 року). Для багатьох заповнення такої довідки здається складним, але кожен крок максимально докладно розписаний в інтернеті. Досить ввести в пошукову рядок запит про заповнення 3-ПДФО і ви дізнаєтеся всі потрібні вам коди і інші важливі дані.

Завантажити бланк 3-ПДФО

До довідки 3-ПДФО потрібно докласти і інші документи:

1. Заява про бажання повернути податкові відрахування (пишеться на ім'я керівника податкової інспекції за місцем вашої прописки).
2. Документ, що засвідчує покупку нерухомості (договір про покупку і продаж).
3. Довідку за формою 2-ПДФО (на вимогу видадуть на роботі, а про те, як її заповнити, читайте в нашій статті ).
4. Свідоцтво права на житло.
5. Чеки, квитанції та інші завірені платіжні документи, що підтверджують витрати на покупку нерухомості і ремонтно-оздоблювальні роботи.
6. Якщо квартира куплена для неповнолітнього, необхідно надати його свідоцтво про народження.
7. Для «кредитного» житла, знадобляться виписки з кредитної організації про передачу коштів від продавця покупцеві і чекові листи за прибутковими ордерами.
8. Для нерухомості, що знаходиться у спільній власності подружжя, буде потрібно свідоцтво про укладення шлюбу.

Терміни подачі документів

Багато хто пам'ятає - подати пакет документів до податкової потрібно встигнути до 30 квітня. Насправді кінець цього весняного місяця викликає ажіотаж тільки в однієї категорії - зазначений термін стосується громадян, зобов'язаних задекларувати отриманий прибуток. До майнового поверненню (як і будь-якого податкового відрахування) дата 30 квітня не відноситься. Підготувати паперу, щоб віднести в податкову, дозволяється в будь-який час протягом усього календарного року, незалежно від моменту, коли житло купувалося.

Часто до зручності громадян, які подають декларації на майнове відрахування, працюють спеціально відведені вікна в податковому установі. Черга стає набагато коротше, так як в спецокна не пускають представників різних компаній, податкових агентів, юридичних осіб та інших громадян, які прийшли в інспекцію по ряду інших питань. Практично в кожному відділенні податкової давно існують електронні черги, згідно талонами, громадяни швидко потрапляють на прийом до профільних фахівців - робота їх відточена до дрібниць і вся процедура проходить швидко.

Якщо ви переживаєте, що не зможете самостійно впорається із заповненням офіційних паперів і будете змушені ще раз повернутися до інспекції, ви можете звернутися до фахівців, часто працюють прямо в приміщенні податкової інспекції. За помірну плату вони допоможуть заповнити декларацію безпомилково.

Довідка 3-ПДФО необхідна для отримання вирахування на майно

Термін давності майнового відрахування

Неважливо, в якому конкретно році куплена нерухомість - претендувати на майнове відрахування громадяни можуть в будь-який час. Єдине, пільга доступна тільки за три минулі роки, і не більше. Тобто, подати заяву на повернення податку за квартиру, куплену в 2010 році, можна і через сім років - в 2017 році. Виплати ж ви зможете повернути виключно за 2016, 2015 і 2014 роки. Решта суми виплат пізніше - в наступні роки, поки не вичерпається повністю.

Важливий момент стосується конкретного часу, в яке громадянин став власником житла. Скажімо, ви будуєте котедж з 2012 року, але закінчення робіт довелося на 2015 рік, тоді ж ви отримали право на власність. Три роки між двома цими подіями не зважають поворотними. Відповідно, одержати відрахування при зазначених обставин можна, лише починаючи з 2015 року. Так само, як і в попередньому прикладі, сума буде виплачуватися до вичерпання.

Старі і нові правила отримання повернення

З 2014 року в Росії встановлено нові правила для майнових пільг. Ви можете отримувати відрахування за новими правилами, якщо підходите під два пункти:

• до 2014 року відрахування не був вами запитаний і одержаний;
• ви вступили в право власності на квартиру в 2014 році (і пізніше). Ролі не грає конкретний момент, в який ви заплатили за нерухомість.

Виділяється три істотних зміни, які, на думку багатьох, сильно полегшили життя платників. Два з них безсумнівно йдуть на користь громадянам-платникам податків, а зовсім не державі:

1. Ліміт для житла, купленого в іпотеку, досяг трьох мільйонів рублів (до 2014 року обмежень не було).
2. Отримати майнове відрахування тепер вдасться багаторазово. Старі правила дозволяли претендувати на відрахування одного разу, навіть якщо житло коштувало дешевше двох мільйонів. Тепер можна повертати гроші кілька разів, враховуючи тільки загальне обмеження.
3. Згідно з новими правилом, лімітом тепер є не квартира (як об'єкт), а людина. Раніше за житло вартістю п'ять мільйонів рублів подружжя могли отримати удвох 260 тисяч рублів, тепер - 520 тисяч рублів (два мільйони ліміту для кожного = чотири мільйони до відрахування).

Отримання грошей: строки й варіанти

Законом встановлено чіткий порядок - коли і як майнове відрахування виявиться в гаманці платника. Завдання громадянина - надати стандартний пакет документів, завдання податкової - з пристрастю перевірити зазначені дані, внесені податковим резидентом в декларацію З-ПДФО, і інші папери. Перевірка за законом може тривати три місяці. Протягом десяти днів після закінчення перевірки вас повідомлять про це і видадуть документ, що фіксує виплату податку в перевищенні розмірі. Це означає, що прийшов час знову відвідати податкове установа.

Для другого відвідування особливих документів не знадобитися - від вас чекають заяву з вимогою повернути зазначену в деклараційної формі суму. Фахівці податкової запропонують вирішити, яким способом вам більше хочеться отримувати належні кошти: за місцем роботи або в податковій інспекції.

Таблиця 1. Варіанти отримання коштів

Варіант Пояснення Отримання грошей за місцем роботи Якщо ви прийняли рішення повертати відрахування за допомогою роботодавця, в податкову не потрібно нести довідку 3-ПДФО. Будуть потрібні всі інші документи і підтвердження того, що очікувати виплату ви бажаєте на роботі - письмову заяву. Податкова перевірить переданий пакет документів, і ви отримаєте письмове підтвердження того, що майнова пільга вам дійсно потрібно було. Цей папір потрібно передати бухгалтерії - вона послужить підставою припинення вилучення 13% з вашої зарплати, є податком на дохід фізичної особи. Неоподатковувану ПДФО зарплату ви продовжите отримувати до того моменту, поки сума відрахування не вичерпається. Щорічно потрібно відвідувати податкову інспекцію для отримання на руки нового підтвердження, яке, як і в перший раз, потрібно віднести співробітникам бухгалтерського відділу. Отримання грошей в податковій Варіація з отриманням коштів в податковій сподобається тим, хто хоче відразу бачити всю суму єдиним платежем. Щоб вам прийшов відрахування від податкової, обов'язковий банківський рахунок в будь-якому зручному вам вигляді: ощадкнижка, карта і так далі. Чи не пізніше, ніж через один календарний місяць після подачі вами заяви, на рахунок «впадуть» кошти. Нескладно підрахувати - максимальний термін для повернення при другому варіанті - чотири місяці.

Платнику може пощастити, і через набагато менший час належні кошти повернуться

Підведемо Підсумки

Щоб отримати частину грошей, витрачених при покупці житла, потрібно звернутися до податкової служби Російської Федерації за майновим вирахуванням. Як ви вже зрозуміли, процедура ця не така страшна, як здається на перший погляд. Головне - бути податковим резидентом країни і не тільки заплатити за свою нову квартиру, але і бути її законним власником.

Прочитаний вами матеріал дозволить процедурі повернення пройти швидко і гладко. Для цього потрібно лише уважно прочитати текст на предмет усіх можливих «підводних» каменів, слідувати інструкціям і не забути жодного з важливих документів. Приємний і той момент, що співробітники податкових служб постійно покращують систему взаємодії з платниками, скорочуючи кількість потрібних документів, терміни видачі вирахування і спрощують способи звернення - тепер повернення можна отримати через інтернет, не виходячи з дому.