- Що розуміється під податковим вирахуванням і коли він можливий за навчання
- Як і де оформити відрахування податку. терміни повернення
- Повернення податку за освіту дітей
- Вчимося самі зі знижкою
Повернення коштів за навчання Держава виконує ряд контролюючих та наглядових функцій, без яких неможливе існування будь-якого сучасного суспільства.
Здійснюючи нагляд у сфері економіки, державна влада примусово стягує з населення ряд зборів, мит та податків, тим самим реалізуючи фіскальну політику.
Наповнюючи державний бюджет за рахунок грошових зборів, влада в свою чергу, для дотримання балансу інтересів і полегшення податкового тягаря надає населенню ряд фінансових преференцій.
До однієї з таких податкових пільг відноситься повернення прибуткового податку за навчання.
Навігація по статті
Що розуміється під податковим вирахуванням і коли він можливий за навчання
Коли громадянин офіційно працевлаштований, то йому нараховується оплата за працю, з якої підлягає сплаті відповідний збір. Під податковим вирахуванням розуміється можливість часткового повернення доходу, сплаченого у вигляді податку. Іншими словами, це сума грошей, на яку зменшується база податку.
Щоб отримати податкову пільгу за навчання у вигляді вирахування, потрібно ряд встановлених правил, без дотримання яких неможливо здійснити повернення ПДФО.
До основних вимог законодавства у сфері податків відносить:
- наявність офіційної роботи і нарахування прибуткового податку
- навчальний заклад, що має акредитацію, дозвіл або ліцензію, тобто працююче законно
- наявність договору і платіжних документів, виданих на ім'я податкового резидент
Важливо знати, що оплата навчання з інших джерел доходу, наприклад аліментів, материнського капіталу, призових грошей, повернення буде неможлива.
Оформити повернення грошей можна як за індивідуальне навчання , Так і за освіту дітей, близьких родичів, таких як брат або сестра, а також дитини, яка перебуває під опікою і піклуванням.
Як і де оформити відрахування податку. терміни повернення
Відрахування оформляється в податковій за місцем проживання, за допомогою подачі декларації за встановленою формою 3 ПДФО. Відомості в декларації можна заповнити самим, скориставшись різними сервісами з покрокові інструкції в мережі Інтернет, або звернувшись в спеціальні служби, які здійснюють такі послуги за відносно невелику плату.
До даної декларації необхідно додати:
- договір про освітні послуги
- докази оплати цих послуг
- документи про нарахування доходу і виплати податку, у вигляді довідки 2 ПДФО
- паспорт, якщо відбувається отримання виплати за себе
- свідоцтво про народження, коли відбувається повернення прибуткового податку за навчання дитини
- ліцензію на освітні послуги
- довідка про денному навчанні, якщо повернення коштів на освіту дитини
Необхідно знати, що в договорі і документах на оплату повинна бути проставлена прізвище тієї особи, яка хоче отримати повернення, в іншому випадку може бути відмовлено. У деяких випадках податкова служба може вимагати й інші документи.
Повернення податку можливий за період коли оплачувалося навчання. Заява повинна бути подана по витікання року. Якщо оплачували навчання в 2015 році, заява подається в 2016 році і тоді ж буде проведений грошове повернення.
Чи не подача заявки в зазначений термін не є причиною відмовитися від вирахування, але повернення буде проведений тільки за останні 3 роки, за попередні періоди гроші отримані не будуть.
Вся зазначена процедура триватиме близько чотирьох місяців, три з яких документи зазвичай перевіряють, а один місяць відведений на саму виплату грошей. Податкова в термін 10 днів після розгляду документів на адресу заявника буде надіслано повідомлення про прийняте рішення.
Повернення податку за освіту дітей
Правом отримати виплати за дитяче навчання можуть батьки, опікуни дитини, а також його брати і сестри. При цьому, якщо заявниками є батьки і родичі, то відрахування виходить до досягнення дитиною 24 років. Коли заява подається опікуном, то існує обмеження до 18 років.
Повертаємо свої гроші Виступати заявниками не можуть бабуся чи дідусь дитини, так як законом така можливість не передбачена.
Також, обов'язковою вимогою є навчання дитини на денному відділенні. Заочна освіта, а також вечірня форма навчання не допускаються.
Щоб підтвердити це, при подачі документів необхідно буде надання відповідної довідки.
Слід пам'ятати, що якщо дитина навчається за кордоном, то це не тягне за собою відмову у відрахуванні. Слід надати документ з іноземного навчального закладу, але при цьому повернення грошей буде проведений все одно в рублях і перерахований за діючим курсом
Крім вищої школи та інститутів, виплати можуть бути отримані і коли діти проходять навчання в:
- Середній школі.
- Дитячому дошкільному закладі, в даному випадку буде врахована тільки ціна освітніх послуг, харчування і утримання дитини в ДОУ виключаються з вартості, про що обов'язково зазначається в договорі.
- Спеціалізовані установи додаткового навчання - музичні, творчі, художні студії і школи, спортивні школи та секції.
- Технікуми і профтехучилища.
- Інші установи мають відповідні ліцензії.
Суттєве значення має також і те, що законодавчо не обмежуються форми власності навчального закладу. Тобто це можуть бути як державні школи або інститути, так і муніципальні і приватні організації.
Разом з тим, яким би дорогим і престижним не був дитячий садок або ВНЗ, більше певної поворотної суми отримати не вдасться.
Так, закон встановлює максимальну оплату на освіту в розмірі 50 тис. Рублів за рік навчання. Отже, сума виплати буде обчислюватися з ставки податку в 13% і складе 6 500 рублів.
Таким чином, якщо навчання коштує 100 тисяч рублів, то більше зазначеної суми отримано не буде. А коли розмір оплати менш встановленого, то повернення буде дорівнює 13% від понесених витрат. Так, якщо оплачено 60 тис. Рублів, сума податкового вирахування скласти всього лише 7 800 рублів.
Вчимося самі зі знижкою
Доросла людина, яка отримує освіту, також має право на податкові відрахування. Законом не передбачається обмежень в статусі, форми власності та місця знаходження навчального закладу.
Навчання в інституті Крім того, для цієї категорії законодавчо не існує заборон за формою навчання, з чого випливає що виплати будуть проведені і тому, хто вчиться заочно, і на вечірньому відділенні, екстерном або дистанційно.
Треба пам'ятати, що податкове вирахування можливий і при знаходженні того, хто навчається в академічній відпустці.
Якщо навчання проходить дорослий громадянин, може бути повернення прибуткового податку за навчання в інституті, ВНЗ. Також відрахування буде проведений за:
- проходження навчання на курсах підвищення професійної кваліфікації
- другий вузівська освіта
- навчання в аспірантурі, ординатурі
- вивчення мов на курсах або мовних школах
- відвідування курсів водіння або автошколи
- навчання в інших ліцензованих освітніх установах
Отримуючи пільгу від держави за особисту освіту, громадянин може претендувати, в загальному, на виплату в розмірі 15 600 рублів. З урахуванням податкової ставки загальна сума, витрачена протягом року на власну освіту і навчання не повинна бути більше 120 тис. Рублів.
Слід врахувати, що якщо є підстави для отримання інших соціальних відрахувань, то повернення по всім ним не може бути більшою за встановлену в 15 600 рублів межі.
Ще необхідно знати, що сума витрат не може перевищувати розмір утриманого прибуткового податку. Так, якщо на навчання витрачено 120 тис. Рублів (встановлений максимум), а за податковий період сплачено всього 50 тис. Рублів податків, то розрахунок поворотної суми, буде обчислено саме з 50 тис. Рублів.
Таким чином, отримання повернення сплаченого податку процедура тривала, але не складна. Коли буде прийнято рішення про його отриманні, то перед подачею документів до податкової треба перевірити правильність їх заповнення, і усунути недоліки.
Якщо з якоїсь причини в прийнятті документів відмовлено, то їх можна направити поштою. І завжди пам'ятайте, що будь-яка відмова може також бути оскаржений в суді.
Про те, як повернути податкове вирахування за навчання себе або дитини і які підводні камені можуть зустрітися на цьому шляху представлено на відео:
Ще по цій темі: