Податкові відрахування при покупці квартири: документи, сума, хто має право на повернення

1. Що є «майнове відрахування» за придбану квартиру?
2. Розберемося з термінами
3. Хто має право на податкове вирахування при купівлі житла?
4. Повернення прибуткового податку - необхідні дії
5. Способи повернення горезвісних 13
6. Розмір виплати
7. терміни отримання
8. Документи для податкового вирахування
9. Податкові відрахування при покупці квартири в іпотеку
10. Майновий вирахування при одночасній купівлі і продажу житла
11. Податкові відрахування для подружжя
12. Майновий вирахування для пенсіонерів

Держава пропонує громадянам заходи матеріальної підтримки в частині самостійного поліпшення їх житлових умов. Повернення громадянину вже сплачених ним податків є одним із способів такої допомоги.

Хочете знати кому, за що, коли і куди держава пропонує виплати з суми в 2 млн. Руб.? Можливо, ці гроші можуть поповнити і ваш бюджет.

Зміст статті

Що є «майнове відрахування» за придбану квартиру?

Мати право на податковий майнове відрахування - це не означає отримати його автоматично. Ваше право на повернення коштів по лінії податкової інспекції є заявний. Поки ви не приїдете до податкової і не заявите про своє бажання отримати гроші, ніхто ніяких коштів перераховувати вам не стане.

Майновий вирахування - це повернення податку громадянину з бюджету держави через податкову інспекцію. У статті 220 НК Росії детально викладені всі необхідні умови для отримання цієї виплати.

Виплата називається «майнової», оскільки право на неї виникає за фактом придбання нерухомого майна - житла. Це може бути квартира, будинок, кімната, садовий будиночок. Житло можна:

• купити безпосередньо, оформивши договір купівлі-продажу;
• побудувати самостійно або із залученням підрядника (сюди входить і оформлення проектно-кошторисної документації);
• добудувати і провести комунікації;
• купити в часткову власність;
• обміняти з доплатою;
• купити в спільну власність.

У всіх випадках «приросту метрів» в нерухоме майно, яке є власністю громадянина, він отримує законне право на повернення податків.

Гроші, витрачені на покупку житла, можуть бути «накопиченими», а можуть бути взятими в позику (іпотека, цільовий кредит на житло).

Розберемося з термінами

Непосвячені громадяни часто плутають ПДФО і ПДВ. Обидва терміни мають безпосереднє відношення до податків. Однак стосовно до доходів громадян (і в контексті податкових розрахунків) використовується тільки один - ПДФО.

Всі законні доходи фізичної особи враховуються в податковій декларації і називаються ПДФО. Абревіатура ПДФО означає «оподатковуваного доходу фізичної особи». Саме на основі цих довідок (форма 2НДФЛ; 3НДФЛ) і розраховується розмір майнового відрахування. Він становить 13% від суми, яка вказана в податковій декларації.

Абревіатура ПДВ означає «податок на додану вартість». Даний податок ніякого відношення до доходів фізичних осіб не має, а використовується виключно в торгових угодах. «Додана вартість» - це націнка на товар для продажу, яка робиться на його собівартість (витрати на виробництво).

Хто має право на податкове вирахування при купівлі житла?

Для отримання грошей з бюджету «назад» при покупці квартири або іншого житла, житель Росії має відповідати таким умовам:

• бути громадянином РФ;
• мати офіційний дохід, з прибутковим податком в розмірі 13%;
• купити житло на своє ім'я і за власні кошти (можна взяті в кредит).

Придбана нерухомість повинна знаходитися на території РФ, бути ліквідною (володіти «продажної» цінністю). Продавець не повинен бути чоловіком або близьким родичем покупця. При оформленні «родинних угод» права на податковий повернення не виникає.

Якщо ви працюєте за законом, але не є найманими працівниками і платите в бюджет РФ податки за іншою процентній ставці, то вам даній майнової виплатою скористатися не можна.
Так працюють, наприклад, підприємці.

Чи не отримують права на повернення грошей і особи, які мають офіційний дохід, але він не обкладається податком. Це будь-які пенсіонери (із застереженнями, про них буде сказано нижче) студенти та особи, які отримують різні види допомоги (наприклад, на дитину, по безробіттю).

Якщо подібний соціальний дохід явище тимчасове, то з відновленням офіційної трудової діяльності (і перерахуванням державі 13% від доходів) людина знову може набути право на податковий повернення.

Повернення прибуткового податку - необхідні дії

Для отримання житлового вирахування слід:

1. Дочекатися закінчення року, в якому ви придбали житло.
2. Зібрати необхідні документи.
3. З'явитися з ними до податкового органу за місцем офіційної прописки і здати пакет вашому інспектору.
4. Чекати перерахування грошей.

Способи повернення горезвісних 13

Закон передбачає два способи повернення грошей за майновим відрахування:

1. Повернення вже сплачених податків. Тут громадянин отримує майнове відрахування одноразово, перерахуванням на банківський рахунок коштів з бюджету.
2. Невирахування податків з заробітної плати. Тут громадянин отримує майнове відрахування частинами, щомісячно.
   Роботодавець буде виплачувати всі 100% заробітної плати. 13% належних податків будуть підсумовуватися і враховуватися податковою інспекцією.
   Як тільки сума податків зрівняється з сумою майнового відрахування, з громадянина знову стануть щомісяця утримувати прибутковий податок.

Обидва види повернення грошей можна поєднати в часі. Досить оформити майнове відрахування за минулий рік на книжку або карту, а в поточному звільнити себе від податкових виплат.

Розмір виплати

Слід розуміти, що держава готова повернути громадянину не абстрактні бюджетні кошти, а цілком конкретну суму податків, яку цей громадянин сам заробив і перерахував (за допомогою роботодавця) до бюджету.

Розмір покладених коштів залежить:

• від вартості житла;
• від встановленої законом верхньої межі можливої ​​«податкової бази» для його обчислення;
• розміру реально заробленої громадянином «податкової бази».

Встановлена ​​законом «база» з 2008 р становить 2 000 000 руб. Відповідно максимальна сума податкового вирахування буде не більше 260 000 руб.

Використовувати майнове відрахування громадянин може тільки один раз. Однак якщо куплена нерухомість дешевше 2 млн. Руб., А покупка здійснена з настанням 2014 року, то громадянин зберігає право на невикористану суму податкового повернення при наступному придбанні житла.

На житлові приміщення, куплені до 2014 року, незалежно від вартості, майнове відрахування залишається фіксованим і «прив'язаним» тільки до цього об'єкта.

При «родинних угодах» права на податковий повернення не виникає.

терміни отримання

Від моменту здачі документів до дати отримання коштів пройде не менше 4-х місяців. Це час ділиться так:

• 3 місяці закон відводить на перевірку документів;
• 10 днів на повідомлення про прийняте рішення (платити \ не платити);
• 1 місяць для переказу грошей.

Досвід показує, що податкові чиновники зазвичай використовують виділені їм терміни повністю.

Документи для податкового вирахування

Необхідні документи повинні підтвердити:

• Ваше бажання отримати гроші (заяву в податкову інспекцію від вас за встановленою формою);
• Вашу особу як громадянина (паспорт) і як платника податків (ІПН);
• Право на придбане житло (свідоцтво про реєстрацію права, договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі нерухомості);
• Те, що ви заплатили власні гроші (розписка від покупця або квитанція про оплату банківським переказом на ваше ім'я, або виконане платіжне доручення від вашого імені);
• Ваші доходи, з яких ви маєте намір повернути прибутковий податок (довідка 2НЛФЛ з місця роботи). Якщо роботодавців кілька, то довідки слід принести від кожного з них;
• Вашу податкову декларацію, як фізичної особи, за звітний період (форма 3НДФЛ).

З усіх документів, крім довідок (вони надаються в оригіналах), необхідно зробити ксерокопії (для здачі). Оригінали буде потрібно також пред'явити інспектору для звірки.

Податкові відрахування при покупці квартири в іпотеку

Якщо гроші на покупку житла позикові (і це підтверджено документально, т. Е. Оформлена іпотека або цільовий кредит), то громадянин має право на ще один вид матеріальної підтримки від держави - відрахування за сплачені відсотки за цим кредитом.

• У разі оформлення іпотеки (або цільової позики) до 2014 року, відрахування за відсотками можна отримати тільки разом з поверненням податків на покупку нерухомості. Однак тут законодавство не обмежує суму сплачуваних відсотків.
• Якщо кредит оформлений в 2014 році і пізніше, то платник податків має право вибирати об'єкт житла, що купується на позикові гроші для реалізації права на відрахування за відсотками.

Максимальна «база» повернення за відсотки по кредитах, оформлених в 2014 р і пізніше, становить не більше 3 млн. Руб. Відповідно максимальна сума, яку можна повернути з сплачених відсотків складе 13% від 3 млн., Що дорівнює 390 000 руб.

Майновий вирахування при одночасній купівлі і продажу житла

Законодавство зобов'язує громадянина виплатити 13% прибутковий податок в разі продажу квартири менше 3-х років менше трьох років у власності .

Одночасно, законодавство дає громадянину право на податкове вирахування в розмірі все тих же 13% при покупці житлової нерухомості.

Якщо у громадянина продаж і купівля припадають на один рік, а право на майнове відрахування він не використав, то він може оформити податковий «взаємозалік».

Слід звернутися до податкового інспектора не пізніш квітня місяця наступного року. При собі мати пакет документів по обидва операціях і написати заяву про погашення прибуткового податку покладеним майновим вирахуванням. Наскільки одне перекриє інше, буде залежати від вартості об'єктів.

Як правильно оформити попередній договір купівлі-продажу квартири і, чи має ця угода юридичну силу.
Покупцям варто ознайомитися з переліком документів при покупці квартири ось тут . Це полегшить проведення угоди купівлі-продажу квартири.

Податкові відрахування для подружжя

Майновий вирахування для подружжя залежить від того, в якому вигляді оформлено право на житлову нерухомість. Варіанта три:

• спільне володіння, без визначення часток;
• часткове володіння, з чітко визначеними метрами для кожного;
• оформлення об'єкта на одного з подружжя.

Розглянемо їх докладніше:

1. Спільне володіння. По угодах, скоєних з 2014 року, чоловік і дружина отримують право на індивідуальний майнове відрахування в розмірі 2 000 000 руб. Як саме їм скористатися цим правом вирішують самі подружжя. У податковій потрібно відповідну заяву (угоду) з точним зазначенням частки податкового вирахування кожного + свідоцтво про шлюб.
   По угодах, укладених раніше, 2 000 000 руб. діляться між ними порівну. Кожен отримує право на повернення податків з мільйона. Якщо один з подружжя право на відрахування використовував раніше, другий все одно обмежений сумою в 1 млн.
2. Часткова власність. Тут подружжя отримують право на відрахування відповідно до вартості частки кожного. Обмеження щодо сум такі ж, як і при спільному володінні.
3. Власність, оформлена на одного з подружжя. Тут відрахування може бути оформлений на власника або розподілений по домовленості - все залежить від вибору подружжя.

Скористатися податковим вирахуванням можна один раз.

Майновий вирахування для пенсіонерів

У ряді випадків пенсіонер може отримати майнове відрахування. Це станеться якщо:

• Пенсіонер має сторонні легальні доходи і сплачує з них прибутковий податок в розмірі 13%. Задекларувати можна доходи, від продажу майна або здачі житла внайми.
  Слід подати документи в податкову в загальному порядку. Відрахування буде перерахований.
• Пенсіонер має працюючого чоловіка - відрахування для сімейного бюджету можна отримати через нього.
• Людина продовжує працювати. Тут діють загальні правила, але тільки з 2014 року.
• Пенсіонер придбав житло за рік або в рік виходу на пенсію. Тут він має право отримати виплату за рахунок податків, перерахованих їм за три останні роки офіційної зайнятості.

Законодавство надає людині можливість матеріальної підтримки з бюджету. Чи скористається громадянин цим правом? Залежить тільки від його інформованості та бажання.

За додатковою інформацією з даного питання звертайтеся в рубрику « Купівля " за посиланням.

Безкоштовна юридична підтримка за телефонами:

Москва і Московська область: +7 (499) 703-31-45 (дзвінок безкоштовний)

Санкт-Петербург і Лен.область: +7 (812) 309-78-23