Податкові відрахування для ІП на ЕНВД і ПСН за придбання онлайн-кас - хто зможе отримати податкове вирахування за покупку ККТ, і як це зробити?

1. Кому покладено податкове вирахування на покупку касових апаратів за новим Законом, і хто не отримає...
2. Умови отримання податкового вирахування за придбання ККТ
3. Відповідно до законів федерального рівня №349 і №290, вимоги до бізнесменів такі:
4. Зверніть увагу на такі нюанси при отриманні повернення:
5. Витрати на покупку онлайн-ККТ - що включено і враховується в розрахунку податкового вирахування на ККМ?
6. Порядок і терміни надання податкового відрахування на покупку касових апаратів-онлайн - різниця між...
7. Як отримати податкове вирахування за придбання кас-онлайн - інструкція
8. Крок 1. Придбайте касовий апарат
9. Крок 2. Зверніться до податкової служби та зареєструйте техніку
10. Крок 3. Напишіть заяву на податкове вирахування
11. Врахуйте, що в ньому повинна обов'язково міститися така інформація:
12. Крок 4. Направити до податкового відділ декларацію
13. Крок 5. Дочекатися виплати
14. Що робити, якщо сума податкового вирахування більше суми податку до сплати?
15. При ІП на ЕНВД або ж «вмененке»
16. При ІП на ПСН або ж «патенті»

З настанням 2018 року біля індивідуальних підприємців з'явилася можливість отримати повернення витрачених коштів за покупку контрольно-касової техніки нового зразка або її модернізацію. Повернути гроші через податкові органи зможуть не всі бізнесмени.

Розповімо, які умови отримання повернення визначені федеральним законом №349, хто може розраховувати на нього і як одержати відрахування.

Зміст статті:

1. Кому покладено податкове вирахування на покупку ККТ, а хто його не отримає?
2. Умови отримання податкового вирахування за придбання ККТ
3. Витрати на покупку онлайн-ККТ - що враховується в розрахунку?
4. Порядок і терміни надання податкового відрахування на покупку касових апаратів
5. Як отримати податкове вирахування за придбання кас - інструкція
6. Що робити, якщо сума податкового вирахування більше суми податку до сплати?

Кому покладено податкове вирахування на покупку касових апаратів за новим Законом, і хто не отримає відрахування за каси?

Підприємці можуть отримати грошове повернення за покупку онлайн-касового апарату, якщо:

• Ведуть бізнес на «вмененке» або патенті, не привертаючи до роботи найманий персонал. За придбання ККТ можна повернути не більш 18 000 руб., Причому за кожний екземпляр техніки. Важливо, щоб техніка відповідала всім вимогам ФЗ-№54, була сучасна, якісна і модернізована. Крім того, обладнання повинно перебувати на обліку в ФНС і взаємодіяти з ОФД (оператором фіскальних даних).
• Ведуть діяльність на системі патенту або на «вмененке», залучаючи в роботу додатковий персонал. Обов'язково фахівці повинні бути оформлені офіційно - у підприємця з ними повинні бути укладені відповідні договори. Також важливо, щоб техніка відповідала всім вимогам чинного законодавства.

Підприємці, які ведуть справу за іншим системам оподаткування - ССО, ОСНО, ЕСХН - не можуть отримати грошове повернення з податкової служби.

Пам'ятайте, що купувати техніку краще в перевірених центрах технічного обслуговування, наприклад - в ЦСО «Мета». Компанія є лідером серед постачальників якісної, сучасного обладнання. Фахівці взаємодіють безпосередньо з виробниками, які надають клієнту гарантію на техніку.

Багато хто вибирає центр техобслуговування «Мета» тому, що з ним можна забути про проблеми і довірити всі питання висококваліфікованим фахівцям.

Детальніше читайте про застосуванні онлайн-кас на «вмененке» в 2018 році, про вимогах до касової техніки в 2018 році , А також про те, які касові апарати повинні бути встановлені для ІП за ЕНВД і УСН .

Умови отримання податкового вирахування за придбання ККТ

Грошовий повернення з податкової служби можливо буде отримати, якщо дотримуватися певних умов.

Відповідно до законів федерального рівня №349 і №290, вимоги до бізнесменів такі:

1. Індивідуальний підприємець повинен придбати касовий апарат в 2018 році.
2. ІП має бути зареєстровано в податковій службі. Врахуйте, що компанії, які не мають співробітників в штаті, повинні поставити на облік касу аж до 1 липня 2019 року, а організації зі штатними працівниками - по 1 липня 2018 року.
3. Підприємець повинен вести бізнес по ЕНВД або патенту.
4. Бізнесмен повинен придбати касове обладнання, вказане в реєстрі ККТ. Техніка повинна бути сучасною, модернізованою, оновленої. Обов'язково онлайн-каса повинна бути зроблена за новим зразком і відповідати всім вимогам ФЗ-№54. Нові каси мають фіскальний накопичувач, підключаються до інтернету і передають дані продажів оператору фіскальних даних і в ФНС.

Зауважте, касова техніка нового зразка повинна бути встановлена навіть в точках, розташованих у віддаленій місцевості, де немає постійного доступу до інтернету. Неважливо, чи буде підприємець їй користуватися, головна умова для таких винятків - її наявність.

Зверніть увагу на такі нюанси при отриманні повернення:

• Форма заяви для отримання повернення знаходиться в розробці.
• Відрахування оформляють за 2018 рік.
• Право на отримання повернення виникає з моменту подачі заяви в ФНС.
• Отримати повернення можна буде тільки протягом 2018 року.
• Компанія може оформити відрахування для одного з режиму, не для двох, якщо підприємець працює відразу і на патенті, і на ЕНВД.
• Розмір відрахування не може перевищувати 18 000 руб. за кожну касу. Тобто повернення за покупку однієї каси буде не більше 18 000 руб., А за дві каси ця сума не може перевищувати - 36 000 руб. і так далі відповідно до кількості одиниць ККТ на підприємстві.

Якщо у вас залишилися питання, ви можете сміливо набрати телефон центру техобслуговування «Мета». Наші фахівці з радістю дадуть відповідь на них і допоможуть вам вирішити проблеми з вибором, покупкою, ремонтом і обслуговуванням касових апаратів.

До речі, купувати онлайн-касу не обов'язково. Можна модернізувати стару касу, якої ви вже користувалися. Майстри ЦСО «Мета» можуть допомогти вам втілити це в реальність.

Читайте: Як зі старої ККМ зробити онлайн-касу?

Витрати на покупку онлайн-ККТ - що включено і враховується в розрахунку податкового вирахування на ККМ?

Повернення грошових коштів стосується тільки витрат, пов'язаних з:

1. Придбанням онлайн-ККМ.
2. Модернізацією техніки, якщо необхідно оснащенням обладнання фіскальним накопичувачем.
3. Купівлею програмного забезпечення для онлайн-техніки.
4. Оплатою послуг майстрів, які будуть встановлювати і налаштовувати касове обладнання.

Пам'ятайте, що інші витрати не входять в відрахування.

Порядок і терміни надання податкового відрахування на покупку касових апаратів-онлайн - різниця між ІП на ЕНВД і ПСН

При визначенні рішення, покладено підприємцю повернення від податкової служби, фахівці звертають увагу на такі моменти:

• Наявність офіційних співробітників на підприємстві.
• Сферу діяльності компанії - займається роздрібною торгівлею або є точкою громадського харчування.
• Чинну систему оподаткування.

Залежно від наявності зазначених вище ознак, у компанії будуть відрізнятися терміни надання вирахування.

Розглянемо можливі варіативні обставини, при яких будуть повертати кошти, і вкажемо - в які терміни.

Режим оподаткування та інші обставини

Реєстрація ККТ в ФНС

Податковий період, в якому можна зменшити податок

ІП на ЕНВД: крім роздрібної торгівлі та громадського харчування, в тому числі ВП без співробітників

З 1 лютого 2017 до 1 липня 2019 року

2018 і 2019 роки, але не раніше податкового періоду, в якому зареєстрована ККТ.

ІП на ЕНВД: роздрібна торгівля та громадське харчування з найманими працівниками

З 1 лютого 2017 до 1 липня 2018 року

2018 рік, але не раніше податкового періоду, в якому зареєстрована ККТ.

ІП на ПСН: крім роздрібної торгівлі та громадського харчування, в тому числі ВП без співробітників.

З 1 лютого 2017 до 1 липня 2019 року

Податкові періоди, які починаються в 2018 і 2019 роках і завершуються після реєстрації ККТ.

ІП на ПСН: роздрібна торгівля та громадське харчування з найманими працівниками

З 1 лютого 2017 до 1 липня 2018 року

Податкові періоди, які починаються в 2018 році і завершуються після реєстрації ККТ.

На базі цієї таблиці ви зможете самостійно визначити, коли поставити на облік касу, і відрахування за який податковий період вам належить.

Як отримати податкове вирахування за придбання кас-онлайн - інструкція

Для отримання повернення грошових коштів від податкової служби, виконуйте такі дії:

Крок 1. Придбайте касовий апарат

Важливо: він повинен дотримуватися вимог російського законодавства і бути нового зразка. Стару касу можна модернізувати.

Майстри ЦСО «Мета» можуть допомогти з вибором якісного і дійсно відповідного апарату, який принесе користь вашому бізнесу.

Крок 2. Зверніться до податкової служби та зареєструйте техніку

Якщо вам це складно зробити, то зателефонуйте до сервісного центру «Мета». Фахівці самостійно зроблять це за вас.

Послуга з оформлення документів і реєстрації апарату в ФНС обійдеться всього лише в 2 500 руб., а в моментальному режимі протягом 3 годин - за 3 000 руб.

Крім того, вони допоможуть виготовити Електронний цифровий підпис (ЕЦП) для роботи в особистому кабінеті податкової інспекції.

Звертайтеся!

Крок 3. Напишіть заяву на податкове вирахування

Так як форма звернення не затверджена, то заяву можна написати від руки.

Врахуйте, що в ньому повинна обов'язково міститися така інформація:

• Ініціали заявника.
• Номер ІПН.
• Номер патенту і дата його отримання.
• Термін оплати зменшується податків і їх сума.
• Дані онлайн-апарату. Зазвичай прописується модель, номер ККТ, встановлений на заводі.
• Точна сума витрат.

Аплікаційну форму слід віднести в податкову службу, де платник податків перебуває на обліку в якості індивідуального підприємця.

Направити заяву можна і по електронній формі, ось тільки необхідно отримати ЕЦП.

Крок 4. Направити до податкового відділ декларацію

Вона оформляється за будь квартал 2018 року.

Але пам'ятайте, її потрібно подати не пізніше 20 числа того місяця, який слідує за звітним.

Форма декларації з «вмененке» затверджена наказом №ММВ-7-3 / 353 @ від 4 липня 2014 року. Документацію по цій формі можна скачати на сайті податкової.

Крок 5. Дочекатися виплати

Як правило, всі грошові операції здійснюються безготівковим переказом.

Можливо, від підприємця попросять відомості про особистому рахунку, відкритому в банківській організації.

Що робити, якщо сума податкового вирахування більше суми податку до сплати?

Розглянемо, що робити, якщо сума податкового повернення більше суми податку, яку належить сплатити підприємцю при різних системах податкових питань.

При ІП на ЕНВД або ж «вмененке»

Ситуацій може бути декілька.

1. У тому випадку, коли ІП відкрито по «вмененке», і в штаті немає оформлених співробітників. Слід перенести залишок по поверненню на наступний період звіту - аж до закінчення 2019 року.
2. У тому випадку, якщо ІП працює на «вмененке», але в штаті є офіційні працівники. Залишкову суму можна перенести на наступний звітний період - аж до закінчення 2018 року.

Важливо: бізнесмен обов'язково повинен вести діяльність по системі поставлений податку та використовувати придбану онлайн-касу в справі. Крім того, в момент покупки онлайн-ККМ він вже повинен бути оформлений як індивідуальний підприємець з системою ЕНВД.

При ІП на ПСН або ж «патенті»

Варіантів розподілу так само кілька, як і в попередньому варіанті.

1. У разі, якщо ІП працює за патентом і працівники в штаті некоректні. Перенести залишилася різницю можна в рахунок часткової оплати патенту, який набуватиме підприємець в наступному періоді - аж до кінця 2019 року.
2. У разі, якщо ІП на ПСН і має штатний персонал. Залишком коштів можна погасити частково суму майбутнього патенту в звітному періоді - устигайте до кінця 2018 року.

Зауважте, майбутній патент може бути придбаний бізнесменом з різних видів діяльності, при яких потрібно використовувати нові онлайн касові машини.

Важливо: в момент придбання онлайн-ККТ особа, яка бажає одержати відрахування, повинно бути оформлено, як ІП на ПСН.

Тепер ви знаєте про всі нюанси отримання вирахування, що покладається за придбання онлайн касової техніки або її модернізацію.

Залишилися питання? Телефонуйте консультантам ЦСО «Мета». Там же, в магазині , Ви зможете купити онлайн-касовий апарат сучасного типу за досить недорогою ціною.