Статтею 1 федерального закону від 02.07.2013 N 142-ФЗ [1] глава 7 підрозділу 3 розділу I частини першої ДК РФ викладена в новій редакції, яка передбачає, в тому числі, зміни у вимогах до особі, яка має право здійснювати ведення реєстру прав на бездокументарні цінні папери акціонерного товариства. Пункт 2 ст. 149 ГК РФ в чинній нині редакції встановлює, що ведення записів з обліку прав на бездокументарні цінні папери здійснюється особою, яка має передбачену законом ліцензію.
Відносно акціонерних товариств, які за станом на 1 жовтня 2013 роки самостійно здійснювали ведення реєстрів своїх акціонерів, діє виняток, яке надає їм право вести дані реєстри своїми силами до 2 жовтня 2014 року. Відповідно, з 2 жовтня 2014 року такі акціонерні товариства зобов'язані передати ведення реєстру особі, яка має передбачену законом ліцензію [2].
Чинне в даний час становище п. 3 ст. 44 Закону про АТ встановлює, що держателем реєстру акціонерів товариства з кількістю акціонерів менше 50 може бути це суспільство або реєстратор. У той же час, це положення Закону про АТ не повинно застосовуватися після 1 жовтня 2014 по причині його протиріччя ст. 149 ГК РФ [3]. Даною позиції дотримуються багато авторів, що звертають увагу на необхідність передачі функції з ведення реєстру спеціалізованої організації, що має відповідну ліцензію [4]. Аналогічну думку Банку Росії відображено в листі від 31.07.2014 р [5], в якому зазначається, що норми ст. 149 ГК РФ і Закону N 142-ФЗ не містять винятків з обов'язку з передачі реєстру незалежно ні від яких умов. На думку Банку Росії, не впливає на обов'язок щодо передачі реєстру, в тому числі, кількість акціонерів (менше 50), типі суспільства (публічне чи непублічна), наявність інших ліцензій (в тому числі діяльності з ведення реєстру), фінансовий стан товариства, транспортна віддаленість реєстратора, наявність в штаті суспільства осіб, що мають кваліфікаційний атестат фахівця фінансового ринку з ведення реєстру (третього типу) та інші умови.
У той же час, Федеральним законом від 05.05.2014 N 99-ФЗ [6] внесено значну кількість змін до глави 4 частини першої ДК РФ. Серед цих змін необхідно відзначити введення класифікації господарських товариств на публічні та непублічні (ст. 66.3 ГК РФ), а також усунення поділу акціонерних товариств на відкриті та закриті (зміна ст. 93 редакції ГК РФ, що діяла до 01 вересня 2014 г.). При цьому в якості однієї з особливостей публічного акціонерного товариства встановлюється його обов'язок щодо ведення реєстру акціонерів публічного акціонерного товариства і виконання функцій лічильної комісії за допомогою незалежної організації, що має передбачену законом ліцензію [7]. Поява даної норми, враховуючи наявність у Цивільному кодексі України положень п. 2 ст. 149 ГК РФ, що встановлюють необхідність здійснення ведення записів з обліку прав на бездокументарні цінні папери особою, яка має передбачену законом ліцензію, призводить до виникнення правової невизначеності.
З одного боку, положення п. 2 ст. 149 ГК РФ, виходячи з їх буквального тлумачення, повинні застосовуватися до акцій всіх без винятку господарських товариств. З іншого боку, встановлення в п. 4 ст. 97 ГК РФ обов'язки з ведення реєстру акціонерів публічного акціонерного товариства спеціалізованою організацією призводить до виникнення припущення, що ці правила встановлюється виключно щодо публічних товариств. Відсутність у Цивільному кодексі України роз'яснень щодо можливого способу ведення реєстру непублічного акціонерного товариства дозволяє зробити припущення про допустимість ведення реєстру самим суспільством.
Дане припущення підкріплюється положеннями п.3 ст. 67.1 ГК РФ, що визначають спосіб підтвердження прийнятого загальними зборами учасників господарського товариства рішення та складу учасників товариства, які були присутні при його прийнятті. У публічному акціонерному товаристві дане підтвердження виконується виключно особою, що здійснює ведення реєстру акціонерів і виконує функції лічильної комісії [8]. У той же час, в непублічний акціонерному товаристві підтвердження прийнятого загальними зборами рішення і складу учасників зборів допускається як шляхом посвідчення особою, що здійснює ведення реєстру акціонерів, так і шляхом нотаріального посвідчення [9]. Відповідно, можливість нотаріального посвідчення складу учасників загальних зборів непублічного акціонерного товариства, а також при прийнятті таким зібранням рішень, свідчить про можливість проведення загальних зборів за відсутності особи, яка здійснює ведення реєстру акціонерів. У той же час, відповідно до п. 1 ст. 56 Закону про АТ функція лічильної комісії в суспільстві з числом акціонерів - власників голосуючих акцій менше 500 може (але не обов'язково повинна бути) доручена реєстратору. Таким чином, допустимість нотаріального підтвердження прийнятого загальними зборами рішення і складу учасників цих зборів сама по собі не свідчить про можливість ведення реєстру акціонерів непублічним акціонерним товариством.
У свою чергу, необхідність передачі ведення реєстру непублічного акціонерного товариства професійного реєстратору підтверджується ч. 2. ст. 15.22 КоАП РФ, яка встановлює адміністративну відповідальність за незаконне ведення реєстру власників цінних паперів їх емітентом. Невиконання обов'язку по передачі реєстру реєстратору тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від 30 т.р. до 50 т.р. або дискваліфікацію на строк від одного року до двох років. На юридичну особу може бути накладено штраф від 700 т.р. до 1 млн.р. Відповідно до ст. 23.74 КоАП РФ органом, уповноваженим розглядати справи в зв'язку з незаконним веденням реєстру власників цінних паперів їх емітентом, є Банк Росії. У той же час, зазначена норма ст. 15.22 КоАП РФ, що діє в даний час в редакції закону від 09.02.2009 N 9-ФЗ, не є наслідком внесення змін у Цивільному кодексі України, оскільки прийнята задовго до них.
Можливо припустити, що наявність у Цивільному кодексі України положень п. 2 ст. 149 і положень п. 4 ст. 97 ГК РФ є наслідком початкової розробки відповідних частин законопроектів різними робочими групами. Оскільки розробка змін ГК РФ, внесених Законом від 05.05.2014 р N 99-ФЗ, від початку здійснювалася без урахування змін, фактично внесених Федеральним законом від 02.07.2013 р N 142-ФЗ [10], то існуюча ситуація є наслідком не повного узгодження спочатку передбачуваного проекту, який встановлює обов'язок щодо ведення реєстру акціонерів професійним реєстратором тільки для публічних товариств [11].
Ще більше запитань викликають положення п. 9. ст. 3 Федерального закону від 05.05.2014 N 99-ФЗ, що встановлюють особливості застосування норм поточній редакції ГК РФ і Закону про АТ до закритим акціонерним товариствам. Відповідно відповідними положеннями до закритим акціонерним товариствам застосовуються норми глави 4 ГК РФ про акціонерні товариства з 1 вересня 2014 р Водночас, відповідно до цього ж становищем, до закритих акціонерних товариств також застосовуються положення Закону Про АТ про закриті акціонерні товариства надалі до першого зміни їх статутів. При цьому, п. 10. ст. 3 Федерального закону від 05.05.2014 N 99-ФЗ встановлює, що перереєстрація раніше створених закритих акціонерних товариств не потрібно. За правилами вирішення колізій в праві в подібному випадку підлягають застосуванню норми спеціального закону, що регламентує питання можливості ведення реєстру акціонерним товариством з числом акціонерів 50 і менше. У той же час, федеральний закон від N 142-ФЗ є новішим по відношенню до Закону про АТ і, крім того, мають, хоч і неоднозначно, але більшу силу в силу п.2 ст. 3 ГК РФ.
З огляду на перелічені обставини, вважаємо, що питання про необхідність передачі ведення реєстру акціонерів особі, яка має передбачену законом ліцензію, продовжує залишатися дискусійним. У той же час, з огляду на, що органом, уповноваженим розглядати адміністративні справи в зв'язку з незаконним веденням реєстру акціонерів їх емітентом, є Банк Росії, а також виходячи з позиції Банку Росії, викладеної в Листі від 31.07.2014 N 015-55 / 6227, слід оцінити ймовірність залучення акціонерного товариства до адміністративної відповідальності відповідно до ч. 2. ст. 15.22 КоАП РФ у разі продовження самостійного ведення реєстру акціонерів як більш ніж високу.
- Якщо Вам потрібна юридична допомога в зв'язку з передачею ведення реєстру реєстратору
- Ви не знайшли відповідей на наявні у Вас питання в прочитаної статті
- Вам необхідно прийняти рішення про форму і спосіб подальшого здійснення діяльності
- Вашу компанію притягають до відповідальності за межі не передачу реєстру професійному реєстратору
Фахівці проекту «Корпораціям і акціонерам» надають юридичний супровід передачі ведення реєстру реєстратору.
В рамках даних послуг Ви отримаєте необхідні Вам юридичні консультації, документи і послуги.
Ви можете бути впевнені, що для забезпечення безпеки Вашої компанії ми проаналізуємо і перевіримо всі документи, пропоновані Вам для підписання реєстратором.
Якщо Вам буде необхідно, ми зробимо все дії для зміни організаційно-правової форми Вашої організації, а також здійснимо захист Вашої організації в разі пред'явлення претензій з боку ЦБРФ.
Послуги з питань юридичного супроводу передачі ведення реєстру реєстратору здійснюються в рамках надання послуги
[1] Федеральний закон від 02.07.2013 N 142-ФЗ «Про внесення змін до підрозділу 3 розділу I частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації»
[2] П. 5 ст. 3 федерального закону від 02.07.2013 N 142-ФЗ
[3] П. 3 ст. 3 федерального закону від 02.07.2013 N 142-ФЗ встановлює, що до приведення нормативно-правових актів, що діють на території РФ, у відповідність до положень ЦК РФ (в редакції Федерального закону 142-ФЗ) застосовуються остільки, оскільки вони не суперечать положенням ГК РФ .
[4] Див., Напр .: Цивільний кодекс Російської Федерації. Постатейний коментар до глав 6 - 12 / Д.Х. Валєєв, А.В. Габов, М.Н. Ілюшина та ін .; під ред. Л.В. Саннікова. М .: Статут, 2014. 383 с. - коментар до ст. 149; Цивільний кодекс Російської Федерації. Цінні папери. Захист честі, гідності та ділової репутації. Охорона приватного життя. Постатейний коментар до глав 6 - 8 / В.В. Андропов, Б.М. Гонгало, П.В. Крашенинников і ін .; під ред. П.В. Крашеніннікова. М .: Статут, 2014. 208 с. . - коментар до ст. 149; Ушаков А.А. Коментар до підрозділу 3 «Об'єкти цивільних прав» розділу I «Загальні положення» частини першої Цивільного кодексу РФ (глави 6 «Загальні положення», 7 «Цінні папери» і 8 «Нематеріальні блага та їх захист») (постатейний) // УПС КонсультантПлюс . 2013- коментар до ст. 149.
[5] Лист Банку Росії від 31.07.2014 N 015-55 / 6227 «Про обов'язки акціонерних товариств, які ведуть реєстр акціонерів самостійно, передати ведення реєстру акціонерів реєстратору, а також про ведення реєстру акціонерів публічних акціонерних товариств незалежним реєстратором»
[6] Федеральний закон від 05.05.2014 N 99-ФЗ «Про внесення змін до глави 4 частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації та про визнання такими, що втратили силу окремих положень законодавчих актів Російської Федерації»
[7] п. 4 ст. 97 ГК РФ
[8] п.п.1 п.3 ст. 67.1 ГК РФ
[9] п.п.2 п.3 ст. 67.1 ГК РФ
[10] Дані зміни практично повністю включені в Федеральний закон від 05.05.2014 р N 99-ФЗ і в Федеральний закон від 02.07.2013 р N 142-ФЗ з Проекту Закону N 47538-6 «Про внесення змін до частини першу , другу, третю і четверту Цивільного кодексу Російської Федерації, а також в окремі законодавчі акти Російської Федерації »(ред., внесена в ГД ФС РФ, текст станом на 03.04.2012)
[11] П. 4.1.5 «Концепції розвитку цивільного законодавства Російської Федерації» (схвалена рішенням Ради при Президентові РФ з кодифікації і вдосконалення цивільного законодавства від 07.10.2009)