Як розрахувати одну трьохсоту ставки рефінансування

1. Ставка рефінансування: що це?
2. Як обчислити пені
3. Розрахунок відсотків за користування чужими грошовими коштами

Багато стикаються з таким визначенням, як ставка рефінансування Центрального Банку РФ. Ставка рефінансування часто зустрічається в питаннях, що стосуються банківської сфери, зокрема видачі кредитів банкам, а також юридичних моментів, пов'язаних з розрахунком неустойок і пені. Як правило, для того щоб обчислити неустойку необхідно знати скільки становить одна трьохсот ставки рефінансування. Як розрахувати одну трьохсоту ставки рефінансування і для чого нам можуть знадобитися розрахунки розглянемо в цій статті.

Ставка рефінансування: що це?

Ставка рефінансування - це той відсоток, під який Центральний Банк надає кредити комерційним банкам. Вона завжди береться в річному численні. Ставка рефінансування - це одна з головних складових економічного курсу країни і внутрішніх грошово-кредитних відносин. Ставка не сильно коливається в своєму значенні. Так, з 2011 по 2017 рік вона зросла з 8,25 до 11%. Значення можна перевірити на офіційному сайті Центробанку Росії.

В основі даного відсотка лежить кредитна політика всієї країни: так, ставка використовується в обчисленнях у всіх галузях оподаткування, а також при нарахуванні пені і штрафів. У більшості розрахунків, пов'язаних з боргової бухгалтерією, застосовується таке визначення як «одна трьохсот ставки рефінансування», т. К. Ця сума обмежує величину штрафу. Багато юристів також не можуть обійтися без обчислень, пов'язаних з цією ставкою, т. К. При підготовці позовів або претензій необхідно надати розрахунки неустойок. Як правильно розрахувати цей показник детально розписано в ст. №75 Податкового кодексу РФ.

Даний вид відсотка застосовується і при розрахунках роботодавця і працівника. Так, перший повинен виплатити працівникові неустойку, при розрахунку якої також використовується формула розрахунок пені за ставкою рефінансування. Звичайно, працівникові повинна бути виплачена і основна частина боргу роботодавця.

Як обчислити пені

Як розрахувати пеню за ставкою рефінансування - один з найбільш поширених питань серед бухгалтерів і юристів. Отже, розмір неустойки залежить від коливань розміру ставки за весь період заборгованості і саме це додає в обчислення складність. Формула розрахунку пені за ставкою рефінансування виглядає наступним чином:

Пеня = сума, що підлягає до сплати х Дн х СР / 100х1 / 300,

де:

• Сума, що підлягає до сплати - це розмір боргу за весь період часу.
• Дн - сума днів прострочення. Варто врахувати, що останній день розрахунку вважається тим днем, який призначений для сплати неустойки.
• СР - ставка рефінансування.

Т. к. Для обчислення беруться відсотки, то число необхідно розділити на 100. При розрахунках пені традиційно береться одна трьохсот ставки і тому в самому кінці ми множимо отриману цифру на 1/300.

Розрахунки самі по собі нескладні, проте, вони вимагає уважності і знання певних нюансів: наприклад, те, що при розрахунку пені в тому випадку, якщо ставка змінилася, слід провести розрахунок стільки раз, скільки разів змінювався відсоток ставки. Розглянемо обчислення на конкретному прикладі:

Припустимо, сума боргу становить 30 тис. Рублів, а термін прострочення 40. За цей час значення змінилося один раз: так, вона склала 8% за перші 12 днів прострочення і 8,25% за наступні 28 днів. Розрахуємо неустойку за перші 8 днів прострочення:

Пені = 30000 х 12 х 8/100 х 1/300 = 96 руб.

Тепер розрахуємо пені за період, що залишився:

Пені = 30000 х 28 х 8,25 / 100 х 1/300 = 231 руб.

Склавши першу і другу цифри ми отримаємо результат у 327 руб. Таким чином, розмір неустойки за весь період прострочення становить 327 руб.

Зверніть увагу: для розрахунку маржі формула буде включати в себе такий компонент, як можливі пені і неустойки.

Розрахунок відсотків за користування чужими грошовими коштами

Бувають випадки, коли контрагент компанії користується засобами, переліченими йому помилково. Так, якщо контрагент ухиляється від повернення коштів, то він зобов'язаний заплатити відсотки згідно зі ст. 396 Цивільного кодексу РФ. Розрахувати відсотки по 395 статті не так-то просто. Так, їх розмір, перш за все, залежить від ставки банківського кредиту для фізичних осіб, якщо інше не було передбачено домовленостями між двома контрагентами.

Варто також врахувати той момент, що якщо при обчисленні було виявлено, що вони вище самої суми боргу, то контрагент може вимагати тільки ту частину, яка перевищує суму боргу. Такий вид відсотків стягується по день їх сплати, якщо інше не обумовлено між контрагентами.

До 01.06.2015г відсотки по даному виду порушення залежали від ставки, однак, потім ситуація в корені змінилася. Тепер для того щоб розрахувати неустойку за 395 статтею ГК РФ необхідно дотримуватися такої формули:

Відсотки = сума боргу х ставка банківського відсотка для фізичних осіб / 365 х число днів прострочення. Ставка банківського відсотка береться відповідно до місця знаходження організації. Середні відсотки такого виду ставки можна знайти на сайті Центрального Банку РФ. Ставки можуть сильно відрізнятися в залежності від федерального округу знаходження позивача. Також як і у випадку зі ставкою рефінансування, якщо прострочення потрапляє під періоди дії кількох ставок, то необхідно обчислити прострочення по кожному відсотку окремо, а потім скласти всі отримані суми. Зверніть увагу: в залежності від того, високосний рік чи ні, необхідно брати вірне кількість днів в році.