Зразок заяви на майнове відрахування у роботодавця

1. Що таке майнове відрахування
2. Відео - Майновий вирахування, отримання коштів у роботодавця
3. Заява для роботодавця при отриманні вирахування
4. Підведемо підсумки

Отримання майнового відрахування - законодавчо встановлений спосіб щодо полегшення тягаря платника податків, що здобуває житло. Рішення житлового питання в Росії з кожним роком стає все важче, адже ціни на нерухомість ростуть постійно. Щоб зменшити витрати на придбання квартири або будівництво будинку, держава ввела можливість отримання вирахування, тим самим спростивши завдання для безлічі звичайних громадян. У цьому матеріалі ми розглядаємо, як одержати відрахування на придбання майна через організацію, зразок заяви на майнове відрахування у роботодавця і що він собою являє.

Зразок заяви на майнове відрахування у роботодавця

Що таке майнове відрахування

Надання грошових компенсацій від держави у вигляді майнового відрахування виробляється на покриття таких витрат.

1. на самостійне зведення житлового будинку , а також покупку землі для будівництва.
2. На придбання приміщення в багатоквартирному будинку, у вигляді нерухомості в новобудовах або на вторинному ринку. Таким приміщенням можуть бути:
   1. квартири;
   2. кімнати.
3. На покупку частки в будь-якому нерухоме об'єкті і її обробку.
4. Якщо при придбанні житла використовувалися не особисті кошти платника податків, а взятий у різних організацій або підприємницьких компаній займ цільового характеру, держава виділяє кошти на компенсацію відсотків за кредитами.
5. Державна скарбниця також компенсує відсотки по цільових позиках, отриманим у кредитних організацій, тобто суб'єктів банківської системи Росії, компенсуючи виплачені їм відсотки.

Для витрат на будівництво і придбання житла були визначені чіткі межі, які стосуються величинам скоєних покупцем витрат, доступних до покриття.

Якщо придбання або зведення житлового об'єкта вироблено безпосередньо на особисті гроші платника податків, зароблені і накопичені їм, то компенсувати можна витрати, рівні двом мільйонам російських рублів. Повернути можна не повну зазначену суму, а лише 13% від неї, тобто фактично 260 тисяч рублів (2 000 000 * 13% = 260 000).

З усіх кредитних банківських продуктів іпотека є найбільш обтяжливим і тривалим. В даній статті розповімо подібно про процедуру повернення, а також які документи необхідно надати в податкову.

Коли мав місце бути цільової позику або кредит, сума компенсації становить на мільйон більше раніше зазначеної величини, тобто 3 мільйони рублів. Справа в тому, що відсотки по житловій іпотеці і позиками іншої спрямованості дуже великі на сьогоднішній день, отже, на їх погашення і сума виділяється велика. Однак додатково компенсувати витрати на саме придбання і обробку, наприклад, платник податків не може, так як це суперечить закону.

Як і у випадку з 2 мільйонами рублів, отримати компенсацію в розмірі 3 мільйонів можна. У ситуації, коли всі умови будуть дотримані, громадянину повернуться 13% від суми в 3 мільйони - 390 тисяч російських рублів (3 000 000 * 13% = 390 000).

Зверніть увагу! До кінця 2013 року отримання податкового майнового відрахування малося на увазі, як одного разу, що відбувається. Іншими словами, ви купували житло, і навіть якщо витрати при його покупці не досягали граничної суми витрат, покладених до покриття, отримання компенсації на залишок ставало неможливим, навіть в тому випадку, якщо ви купували ще одну житлову нерухомість. З настанням 2014 року, грошові кошти, що залишилися від належної суми в два, зберігаються за платником податків і переносяться на наступну покупку. Однак, як тільки повна сума витрачається, повторне отримання коштів стає неможливим.

Що стосується позик, якщо взяті вони були до кінця 2013 року, то сума, видатна на покриття відсотків, не обмежується, і покривається повністю, однак, з 2014 року введено обмеження. Тепер покрити дозволено лише 3 мільйони витрат.

Існує перелік витрат, які можна вказати в декларації для отримання податкового майнового відрахування. У ньому знаходяться наступні пункти.

1. Якщо ви не купували готове житло, а зводили його самостійно, відповідно до букви закону, ви маєте право на компенсацію наступних робіт:
   1. підготовку проекту майбутнього житла;
   2. розрахунок кошторису і заповнення відповідної документації;
   3. покупка матеріалів для зведення об'єкту;
   4. закупівля матеріалів для проведення оздоблювальних робіт;
   5. роботи, спрямовані на доведення до розуму недобудованого об'єкта;
   6. проведення комунікаційних і інженерних мереж, в тому числі автономного характеру.
2. Якщо будинок купувався готовим, компенсувати можна саму покупку, а також будь-які доопрацювання, у вигляді обробки або добудови будь-якої частини будинку, при цьому забороняється в ці витрати включати витрати на побудову додаткових об'єктів.
3. Якщо купувалася квартира у багатоквартирному будинку, виплати можна отримати за витрати на придбання, а також обробку, при цьому не має значення, чи отримали житло на вторинному ринку або придбано в новобудові.
4. Умови отримання компенсації, існуючі для квартир, відносяться і до кімнат.
5. Купити годі й цілий об'єкт, а деяку його частку, і також отримати компенсуючі грошові кошти.

Зверніть увагу на наступний важливий нюанс: внести витрати на проведення оздоблювальних робіт або добудову житлового будинку можна лише в тому випадку, якщо офіційний договір містить в собі відомості про те, що будівля не було завершено або оброблено.

Інші витрати, не включені до переліку, не можуть бути вказані в податковій декларації в якості законодавчо обґрунтованих витрат. Деякі громадяни, перебуваючи в омані, вписують їх в деклараційний бланк, після чого змушені не тільки заново переоформлювати документ, а й отримувати розчарування. До них відносяться ці пункти:

• покупка сантехніки;
• проведення реконструкційних робіт;
• покупка додаткового обладнання.

Відмовлено в застосуванні вирахування платнику податків буде в наступних випадках.

1. Якщо кошти на купівлю житла або його зведення надійшли не від самого громадянина, а від його організації-роботодавця, інших осіб, сімейного капіталу, виданого урядом за народження дитини, і коштів, що надходять з бюджету.
2. Купивши житло громадянин повинен не тільки самостійно оплатити придбання, але також стати його власником. Якщо квартира була куплена на ім'я іншої людини, одержати відрахування не зможе ні власник ні фактичний покупець.
3. Якщо придбання житла вироблено у людини, що входить до переліку осіб взаємозалежних по відношенню до покупця.

У ньому знаходяться такі особи:

• дружина або чоловік;
• біологічні або прийомні батьки;
• нащадки, біологічні та прийомні;
• сестри і брати, повністю рідні або неповнорідні;
• володіє опікунськими правами громадянин;
• людина, що є підопічним піклувальника.

Якщо житло було придбано декількома власниками до кінця 2013 року, отримання податкового вирахування можливо для кожного з пайовиків, при цьому кошти розподіляються відповідно до величини часток, що знаходяться у володінні у кожного з них.

Однак, для купленого після настання 2014 року майна, отримання вирахування на що знаходиться в спільному володінні об'єкта також залишилося можливим, однак, розподіл здійснюється відповідно до величинам витрат, витрачених на покупку найменування.

Якщо покупка житла купується батьками, і пайовиками записуються їх неповнолітні нащадки, майнове відрахування застосовується без шуканого розподілу, так як і витрати здійснювалися батьками

Отримати майнове відрахування можна і в тому випадку, коли житло було куплено з обміну, і відбувалася доплата. Ніяких законодавчих заборон і протиріч в такій ситуації не виникає.

Придбане подружжям нерухоме майно набуває статусу власності, що знаходиться в спільному володінні. Це означає, що і чоловік і дружина мають право на отримання компенсації, єдиної або розподіленої згідно з укладеними між ними домовленостей.

Відео - Майновий вирахування, отримання коштів у роботодавця

Як відбувається отримання коштів

Щоб отримати кошти від держави, необхідно пройти кілька важливих етапів.

Які етапи необхідно пройти для отримання грошових коштів

1. Перш за все, необхідно написати заяву на отримання вирахування майнового характеру. Звернення може направлятися:
   1. до податкової інспекції;
   2. організації-роботодавця, у якого з 2016 року можна отримувати грошові кошти по відрахуванню, при цьому, не чекаючи закінчення податкового періоду.
2. Далі заповнюємо деклараційний бланк під маркуванням 3-ПДФО.
3. Беремо в бухгалтерському відділенні за місцем роботи довідку під маркуванням 2-ПДФО, в якій містяться відомості про отримані працівником грошових коштах, сплачений податок на доходи фізичної особи, що надійшли грошові компенсації у вигляді вирахування.
4. Потім необхідно зібрати пакет документів, що грають роль підтвердження, наявного на володіння житлом права.
5. Відксерокопіювати документи, що підтверджують зроблену оплату при купівлі житла.
6. Свідоцтво повернення грошових коштів позичальникам, якщо мав місце кредит.
7. Якщо власність придбана в спільне володіння, то необхідно подати:
   1. свідоцтво про реєстрацію шлюбу;
   2. від руки написану заяву про те, як розподілили між собою співвласники одержувану по відрахуванню компенсацію.
8. Передаємо на перевірку документи і чекаємо отримання грошових коштів.

Не знаєте як заповнювати бланки 2-ПДФО і 3-ПДФО ? Ви можете ознайомитися з даними темами на нашому порталі. Покрокові інструкції, зразки бланків, а також як уникнути основних помилок при заповненні декларації.

Заява для роботодавця при отриманні вирахування

Щоб не чекати закінчення поточного року для звернення до податкової інспекції за отриманням коштів, зберіть необхідні документи і віднесіть їх роботодавцю. У списку потрібних паперів перебувають:

• заява, складена за встановленими на державному рівні нормам;
• платіжні документи;
• свідоцтва, які підтверджують право власника на володіння шуканим майновим об'єктом.

Зразок написання заяви

Потім необхідно вирушити до податкового органу, до якого ви належите відповідно до місця офіційної реєстрації. Передайте документи на перевірку і чекайте від податкової інспекції повідомлення, що містить позитивний або негативний вердикт.

Після того, як відповідь буде отримано, рушайте до роботодавця і заявіть своє право на отримання коштів, без очікування закінчення поточного податкового періоду. Отримане повідомлення буде підтвердженням цього права.

Після прийняття паперів в обробку, роботодавець отримає підставу для припинення утримання з вашої заробітної плати податку на доходи фізичної особи, тобто 13% від належної до отримання суми.

Зверніть увагу! Роботодавцю не потрібні супровідні документи, тобто копії наданих в податкову службу паперів. До компетенції податкового агента не входить їх перевірка, отже, відрахування компенсацій проводиться на підставі поданого податкового повідомлення.

Таблиця 1. Заповнення заяви на отримання вирахування для роботодавця

Крок Опис Крок 1 У правому верхньому куті листа пишуться такі відомості:

• ім'я, прізвище, по батькові керівника організації і її підрозділи, до якого направляють заяву;
  
• повне найменування організації, якій шукане особа керує;
  
• від кого надходить документ, тобто ім'я, прізвище, по батькові заявника, а також його посаду, якщо того вимагає регламент організації;
  
• ідентифікаційний податковий номер платника податків-заявника;
  
• паспортні дані, тобто серія, номер, хто і коли видав документ;
  
• дата появи на світ платника податків;
  
• адреса офіційної прописки;
  
• стільниковий або домашній номер для зв'язку.

Крок 2 Нижче посередині листа вказуємо одне слово «заява». Його необхідно написати з великої літери, і не проставляти після нього точку. Крок 3 Далі пишете прохання на отримання вирахування і вказуєте підставу для отримання компенсації. В даному випадку їм стане 220 стаття НК РФ, кажучи конкретніше, її пункт під номером 1 і наступні його підпункти:

• 3;
  
• 4.
  Важливо вказати, що ви претендуєте саме на майнове податкове вирахування, при цьому уточнивши конкретну суму належної компенсації в російській валюті. Після необхідно перерахувати, які витрати були здійснені і яка повна величина зроблених витрат.

Крок 4 Оскільки відрахування ви маєте намір отримувати у роботодавця, далі по тексту впишіть повне найменування організації, в якій є співробітником. Якщо організація не є юридичною особою, а представлена ​​індивідуальним підприємцем, необхідно вказати прізвище, ім'я та по батькові власника підприємства.
Крім того, внесіть наступні дані про податковий агента:

• ідентифікаційний номер платника податків;
  
• код постановки на облік;
  
• адреса знаходження.

Крок 4 Після написаного раніше тексту необхідно вказати, які підтверджуючі документи додаються до шуканого заявою, незважаючи на те, що обов'язок по їх перевірці не лежить на компанії-роботодавця. Перерахування здійснюється у вигляді пронумерованого списку. Крок 5 Внизу сторінки необхідно вказати дату складання паперу, а також завізувати лист, розшифрувавши підпис.

Приклад заповнення на папері представлений на початку цього розділу статті. Ви можете використовувати його в якості зразка.

Підведемо підсумки

Отримання грошових коштів від держави завжди супроводжувалося утомливих заповненням паперів. Саме тому багато платників податків будуть раді дізнатися, що строгих вимог до складання заяви на отримання податкового вирахування у роботодавця не представлено. Однак деякі норми все ж існують, і дотримуватися їх необхідно.

Скористайтеся поданими вище керівництвом з написання заяви, уважно розгляньте приклад на зображенні і складіть по їх подобою власну папір. Якщо у вас залишилися питання, отримати консультацію ви можете безпосередньо в бухгалтерському відділі за місцем роботи або в будь-якому відділенні податкової служби.

Написати заяву можна у вільній формі, але потрібно дотримуватися певних норм