- В яких випадках вам покладено майнове відрахування?
- Скористатися цим правом ви можете двома способами:
- Кому належить повернення ПДФО?
- Що входить в пакет обов'язкових документів?
- Як скласти правильне заяву про повернення ПДФО при купівлі квартири?
- Які потрібно вказати дані
- Звідки брати відомості для заповнення заяви?
- термін подачі
- Термін розгляду заяви
Російське законодавство надає платникові податків - фізичній особі, право отримати назад частину сплаченого раніше прибуткового податку. Дана правова норма регламентується ч.2 ст.220 НК РФ і називається майнове відрахування.
В яких випадках вам покладено майнове відрахування?
- при покупці для проживання кімнати, квартири, земельної ділянки або будинку за рахунок особистих заощаджень і накопичень або в кредит;
- при будівництві нового будинку або ремонті власного житлового приміщення;
- при іпотечному та цільовому кредитуванні на покупку житла;
- при продажу свого майна, його частини або частки земельного володіння або іншої нерухомості;
Перше, що вам слід знати, що на сьогоднішній момент згідно з пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ відрахування надається тільки на суму не більше 13% від вартості житла до 2000 000 рублів. Тобто, якщо ви при угоді купівлі-продажу нерухомості придбали право на майнове відрахування , Але сума, що підлягає до повернення менше 260 000 рублів, то ви можете скористатися даним правом повторно. Однак, дана норма законодавства постійно змінюється і враховується той розрахунок, який діяв на момент виникнення права на відрахування.
Скористатися цим правом ви можете двома способами:
- Роботодавець не буде утримувати з вашої зарплати прибутковий податок, тим самим ви отримаєте більш значну суму готівкою.
- Вам перерахують повністю всю суму утриманого з вас податку шляхом повернення з бюджету.
У даній статті мова піде про другий варіант майнового відрахування. Якщо ж ви бажаєте скористатися даним правом при покупці квартири, то вам варто звернутися в територіальний орган федеральної податкової служби із заявою та надати певний пакет документів.
Кому належить повернення ПДФО?
- Фізичним особам, які працюють за трудовим договором, у яких утримується прибутковий податок у розмірі 13%.
- Обом подружжю в період шлюбу, так як придбане нерухоме майно вважається спільним.
- Пенсіонерам, яким ці виплати проводяться з розрахунку суми прибуткового податку, утриманого в останній рік перед їх виходом на пенсію.
- Якщо житло придбане у родича, то велика ймовірність відмови в отриманні даної виплати відповідно до пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.
Куди необхідно звернутися?
В інспекцію ФНС або за місцем проживання платника податків, або за місцем реєстрації нерухомості.
Що входить в пакет обов'язкових документів?
- Заява про отримання майнового відрахування і на повернення ПДФО.
- Копія паспорта та свідоцтва про народження дітей, на яких виробляються податкові відрахування .
- Документи, що підтверджують угоду купівлі-продажу (договір про покупку житлового приміщення і додається до нього акт прийому-передачі та інше).
- Довідка 2-ПДФО від роботодавця і податкова декларація 3-ПДФО.
- Всі наявні платіжні документи, що підтверджують ваші витрати на покупку квартири (квитанції, товарні чеки, прибутково-видаткові ордери, банківські виписки та інше).
- При придбанні житла в кредит - позикові документи (кредитний договір, банківські виписки про погашення заборгованості та відсотків, копії квитанцій про проведені виплати і ін.).
- Податкові органи на місцях можуть зажадати підтверджуючі документи на свій розсуд.
У разі відсутності будь-яких паперів, некоректного складання і заповнення хоча б одного з необхідних документів в задоволенні вашого звернення буде відмовлено або запропоновано усунути недоліки.
Як скласти правильне заяву про повернення ПДФО при купівлі квартири?
Бланк встановленого зразка є в кожному відділенні ФНС або ви самостійно можете його знайти на офіційному сайті територіальної податкової інспекції. Допускається заповнення заяви як в комп'ютерному варіанті, так і в письмовому вигляді від руки.
Які потрібно вказати дані
У правому верхньому куті документа зазначаються:
- повна назва органу податкової інспекції, в який ви звертаєтеся, і ПІБ його керівника;
- особисті дані вас як платника податків: прізвище, ім'я, по батькові, місце реєстрації та проживання, ваш ІПН, дані паспорта та телефонні номери, за якими з вами можна зв'язатися;
У тексті:
- ви просите повернути утриманий у вас ПДФО;
- вказуєте період і загальну розрахункову суму повернення;
- підставу звернення - для отримання майнового відрахування;
- точні реквізити рахунку, куди вам буде перерахований повернутий прибутковий податок (Номер р / с, назва банку, його БИК, КПП та ІПН);
- дата, ваші ПІБ та підпис;
Звідки брати відомості для заповнення заяви?
- Дані податкової інспекції та ПІБ керівника ви можете уточнити безпосередньо на місці при зверненні або на сайті територіального органу ФНС.
- Період обчислюється з моменту виникнення такого права на повернення - тобто з моменту укладення договору та отримання свідоцтва про право і по кінець року.
- Розмір виплати, на яку ви маєте право, становить 13% від вартості придбаного вами житла, якщо ціна квартири не перевищує 2 000 000 рублів. Отже, максимальна обчислюється сума повернення податку при покупці (Будівництві) квартири становить 260 000 рублей. Коли вартість квартири 1 000 000 рублів ви маєте право на повернення 130 000 рублей, а при вартості 3 000 000 - все ж до 260 000 рублей.
- Розмір відрахування з житлових, іпотечним та цільовими кредитами на покупку житла здійснюється з розрахунку фактичних виплат по сплаті відсотків, але не більше 3000 000 рублів і в загальній сумі повернення податку може скласти до 390 000 рублів.
- Повернення ПДФО не здійснюється з наданих на покупку житла державних субсидій, коштів підприємств, материнського капіталу.
- Якщо розмір утриманого у вас прибуткового податку за рік менше суми, яка покладена вам до повернення з бюджету, то вона підлягає виплаті в наступному році і так щороку, аж до повного погашення. І звертатися до податкової інспекції із заявою вам доведеться щороку.
- Сума повернення розраховується в декларації 3-ПДФО.
термін подачі
Згідно ст. 78 НК РФ заяву на повернення ПДФО ви маєте право направити в ФНС не пізніше трьох років з моменту придбання житла. Уявити його можна після закінчення звітного року, коли роботодавець може сформувати річну довідку про доходи за формою 2-ПДФО.
Основний документ, в якому проводиться розрахунок суми прибуткового податку до повернення - це декларація за формою 3-ПДФО. Людині, раніше не стикався із заповненням подібних бланків і твором необхідних обчислень, варто вибрати один з варіантів:
- скористатися допомогою фахівця;
- самостійно вивчити порядок заповнення даного бланка, передбачений Додатком N 2 до Наказу ФНС Росії від 24.12.2014 N ММВ-7-11 / 671;
- знайти покрокову інструкцію щодо заповнення документа в інтернеті;
Будьте дуже уважні і перевіряйте ще кожну цифру, так як будь-яка помилка і описка в заповненні бланка є підставою для відмови у виплаті.
Термін розгляду заяви
Перевірка правильності складання представлених вами документів (камеральна перевірка) проводиться територіальним податковим органом в термін до 10 днів з моменту подачі заяви. Про відмову в отриманні вирахування інспекція повинна повідомити заявника пізніше 5 днів. Але в реальному житті дане повідомлення може йти занадто довго або взагалі не потрапити до адресата. Тому в ваших інтересах дізнаватися про результати в податковому органі за місцем проживання, або в особистому кабінеті на сайті надання державних послуг.
У разі позитивного розгляду заяви про повернення ПДФО при купівлі квартири грошові кошти на ощадний рахунок одержувача повинні надійти протягом одного місяця (раніше терміни були відповідно три місяці і три місяці).
Повернення прибуткового податку з бюджету при покупці квартири хоча і клопітна процедура, але варто витраченого на неї часу. При уважному ставленні до документів, ви зможете швидко отримати від держави значну суму «в подарунок».
В яких випадках вам покладено майнове відрахування?Що входить в пакет обов'язкових документів?
Як скласти правильне заяву про повернення ПДФО при купівлі квартири?
В яких випадках вам покладено майнове відрахування?
Кому належить повернення ПДФО?
Куди необхідно звернутися?
Що входить в пакет обов'язкових документів?
Як скласти правильне заяву про повернення ПДФО при купівлі квартири?