- Законодавство
- Житло в нових будинках
- Відрахування на ремонт житла, зданого без обробки
- Коли відрахування не надається
- Які витрати не враховуються
- Які необхідні документи
- Повернення коштів
- Що входить до переліку витрат
придбання житла обходиться дорого, тому багато хто воліє купити його в новобудові без ремонту. Громадяни можуть зменшити витрати за рахунок скорочення податків. Держава повертає 13% від суми раніше утриманого прибуткового податку громадянам, які купили житловий будинок або квартиру. Оздоблювальні роботи обходяться дорого, тому питання про отримання податкового вирахування на ремонт квартири цікавить багатьох новоселів.
Для виникнення прав на пільгу необхідно виконання кількох умов:
- власник - російський податковий резидент;
- отримання офіційної зарплати, з якої утримується ПДФО;
- житло належить покупцеві.
Громадяни мають право отримати одночасно відрахування за придбання об'єкта нерухомості та витрати на ремонт, але загальна сума витрат, на які надається пільга, не може перевищувати 2 млн. Рублів.
Законодавство
Житлові приміщення часто продаються в стані, що вимагає ремонту. Доводиться купувати спеціальні матеріали і витрачатися на обробку. У законодавстві є положення, що передбачає зменшення податків, щоб скоротити витрати на ремонтні роботи. Право на його надання виникає:
- Житло куплено до 2014 р Його власник ще не отримував відрахування, що надається громадянам лише один раз.
- Квартира куплена після настання 2014 р її власник не використовував встановлений ліміт.
- У документах на придбання житла сказано про необхідність проведення ремонту та робіт з оздоблення.
Якщо житлове приміщення придбане на вторинному ринку, то ФНС вам відмовить в пільзі. Це мотивується листом Мінфіну. У ньому говориться, що обробка житла, купленого на вторинному ринку, вже була раніше проведена.
За отриманням вирахування можуть звертатися тільки власники квартири. Якщо їх кілька, то пільга розраховується пропорційно їх частки. Головний документ, що регламентує надання пільги, - Податковий кодекс. Крім нього є ще письмові роз'яснення, надані Міністерством фінансів.
Їх необхідність пов'язана з великою кількістю питань, що виникають в процесі оформлення пільги після ремонту, обробки житлових приміщень. Податкова служба при розгляді спірних ситуацій повинна керуватися вказівками Мінфіну.
Житло в нових будинках
Найчастіше необхідність ремонту квартири виникає після її покупки в новому багатоквартирному будинку. Вони можуть бути прийняті в експлуатацію, перебуваючи в різному ступені готовності:
- без обробки;
- виконані тільки підготовчі роботи;
- чорновий варіант;
- "під ключ".
Часто господарі продають їх в первісному вигляді. Нові власники такого житла не втрачають права на пільгу. В договорі на його придбання повинна бути обмовка, яка вказує на відсутність обробки, перерахований перелік необхідних робіт. Під час їх проведення потрібно збирати документи, що підтверджують витрати.
Відрахування на ремонт житла, зданого без обробки
Квартира, в якій немає обробки, є порожню коробку. У ній тільки встановлені вхідні двері і засклені віконні прорізи. Її вартість набагато нижче, ніж аналогічного по площі житла, де повністю зроблена обробка приміщень, тому на них завжди високий попит.
Новоселам необхідно простежити за правильністю оформлення документів про прийом і передачу. В акті обов'язково повинні міститися відомості про готовність квартири (в%), перелік недоробок. Це знадобиться для оформлення вирахування.
Коли відрахування не надається
У законодавстві зазначено, що відрахування не надається в разі покупки житла у близьких родичів фізичної особи. У цю категорію входять: чоловік (дружина), їх діти, батьки обох подружжя. Брати і сестри, опікун, або піклувальник і його підопічний теж в неї входять.
В окремих випадках відрахування не надається. Це відбувається, якщо житлове приміщення придбане:
Непрацюючі пенсіонери не мають права на майнове відрахування, так як з їх доходу ПДФО не утримується. На компенсацію можуть розраховувати тільки власники нещодавно куплених квартир. Якщо ремонт зроблений в старому житловому приміщенні, пільга за витрачені гроші не покладається.
Які витрати не враховуються
Інші витрати, не пов'язані з обробкою, на які не поширюється пільга:
- кошти, витрачені на перепланування квартири, її реконструкцію;
- покупка сантехнічного та іншого обладнання;
- спліт-системи;
- тепла підлога;
- шумоізоляція;
- монтаж телекомунікацій;
- вартість оформлення угод.
Які необхідні документи
Для підтвердження права на надання пільги знадобиться підготувати пакет з декількох документів. До його складу входять:
- паспорт;
- заяву з проханням зробити відрахування;
- документ про право власності на житлове приміщення;
- акт про прийом-передачу житлового приміщення, у якому докладний перелік недоробок;
- довідка про заробітну плату, інших доходів, з яких утримується податок (ф. 2-ПДФО);
- довідка ф.3-ПДФО, тобто податкова декларація, заповнюється окремо по роках;
- довідка з реквізитами рахунку для перерахування сум;
- документи про витрати (квитанції, чеки, договір з компанією на проведення робіт).
Дата платіжних документів повинна бути пізніше, ніж зазначена в акті. Повернення коштів на матеріали, ремонтні роботи - одна з різновидів майнового відрахування на об'єкти нерухомості. У загальну суму враховуються витрати на придбання житлового приміщення і подальший ремонт.
З підготовленими документами потрібно звернутися в ФНС особисто або переслати через пошту. Для їх розгляду дається один місяць. Після закінчення терміну вам повідомлять про прийняте рішення, не завжди воно буває позитивним. Іноді потрібно подавати додаткові документи.
Повернення коштів
Для отримання частини раніше утриманого податку передбачено два способи:
- перерахування на вказаний громадянином банківський рахунок у вигляді щомісячних виплат або одноразова разова виплата;
- за місцем роботи з власника не утримується ПДФО з заробітної плати до повного відшкодування вирахування.
Можливість вибору відповідного варіанту надається самому громадянину.
Що входить до переліку витрат
Відрахування, який покладено після придбання майна, дається на житло в новобудовах, власні будинки, ділянки землі під ними, погашення%, сплачених за цільовими позиками. Максимальна сума витрат, що враховуються при наданні вирахування -2000000 рублів.
У список витрат, що враховуються при оформленні пільги, входять роботи по добудові, обробці купленого житла. Усі вони були переписані в Податковому кодексі, бажано в договорах вказувати вид робіт «обробка». Це пов'язано з тим, що саме цей термін міститься в НК. Необхідно, щоб в договорі була обмовка про покупку житлового приміщення без оздоблювальних робіт.
Згідно з роз'ясненнями Мінфіну, в число оздоблювальних робіт включаються всі, що вказані в КВЕД. В їх число входять:
- штукатурні роботи, як внутрішні, так і зовнішні;
- установка дверей, віконних рам;
- пристрій підлог, стель, знімних або розсувних перегородок;
- облицювання стін;
- монтаж паркету та інших дерев'яних покриттів;
- укладка підлогових покриттів (лінолеум);
- облицювання стін каменем, покриття підлоги цим матеріалом;
- наклейка шпалер.
До опоряджувальних робіт відноситься укладання плиток, бетонна стяжка. Витрати, понесені в ході будівництва приватного будинку або його покупки повністю або частки в ньому:
- складання проекту, кошторису;
- витрати на матеріали для обробки і будівельних робіт;
- надані послуги, роботи, пов'язані з добудовою, будівництва, обробці;
- проведення до об'єкта каналізації, газо - водо, електропостачання.
Витрати при покупці квартири або кімнати:
- придбання оздоблювальних матеріалів;
- оплата виконаних робіт;
- послуги зі складання кошторису, проекту на оздоблювальні роботи.
У число матеріалів, за покупку яких покладено відрахування, входять:
- суміші для грунтовки, фарба;
- шпалери;
- статеві покриття;
- плитка, мозаїка, керамограніт;
- суміш для штукатурки.
У рекомендаційних листах Мінфіну зустрічається суперечлива інформація. Податкова інспекція, користуючись цим, відмовляє в наданні вирахування. Це рішення можна оскаржити в суді.
Купівля житла, в якому немає обробки, обходиться дешевше, особливо це стосується новобудов. У людей з'являється можливість зробити її самостійно на свій розсуд. Отримання податкового вирахування за ремонт квартири в новобудові - відмінна можливість повернути назад 13% від витраченої суми.