Особливості відкриття банківського рахунку нерезиденту

1. Нерезидент - хто це
2. Чому розрахунковий рахунок нерезидента в російських банках починається з номерів 40807 і 40820810
3. Документи, що надаються клієнтом-нерезидентом для відкриття рублевого банківського рахунку в РФ

Відкриття банківського рахунку нерезиденту на території РФ - питання досить актуальне. Розглянемо порядок відкриття та основні нюанси.

фото:

Нерезидент - хто це

Чому розрахунковий рахунок нерезидента в російських банках починається з номерів 40807 і 40820810

Документи, що надаються клієнтом-нерезидентом для відкриття рублевого банківського рахунку в РФ

Нерезидент - хто це

Для того щоб зрозуміти, що являє собою нерезидент в області банківської справи (адже в кожній окремій галузі значення цього поняття по-різному), досить звернутися до ст. 1 закону «Про валютне регулювання» від 10.12.2003 № 173-ФЗ. Для зручності законодавець зібрав в ній все використовуються терміни і поняття.

Отже, в п. 7 зазначеної статті вказано конкретно, кого можна вважати нерезидентами:

• юрособи, територіально дислокуються за межами кордонів РФ і утворені за правилами законодавств іноземних держав;
• інші організації (але не юрособи), створені та дислокуються аналогічно зазначеним вище юрособам;
• представництва, філії та інші відокремлені структурні підрозділи юросіб і організацій, зазначених вище, мають своє місце розташування на території РФ;
• диппредставництва, консульства іноземних держав, а також їх постійні представництва в міждержавних або міжурядових організаціях, що мають акредитацію на території РФ;
• організації міжурядового або міждержавного характеру, включаючи їх постпредставітельства і філії в РФ;
• фізичні особи, у яких відсутні ознаки резидента (ці ознаки перераховані в п. 6 ст. 1 закону № 173-ФЗ).

Чому розрахунковий рахунок нерезидента в російських банках починається з номерів 40807 і 40820810

Положення «Про план рахунків бухгалтерського обліку для кредитних організацій і порядку його застосування», затв. Банком Росії від 27.02.2017 № 579-П (далі - Положення № 579-П), розмежовує рахунки по їх приналежності.

Всі банківські рахунки складаються з 20 цифр, поділених на декілька груп, кожна з яких несе в собі певну інформацію про власника рахунку. У гл. А положення № 579-П зазначено, що з цифри 408 починаються «інші рахунки», причому цифрами з 40803 по 40809, з 40812 по 40815, а також 40818, 40820 позначаються різноманітні рахунки фізичних або юридичних осіб - нерезидентів. Виділимо основне, щоб зрозуміти, що означають цифри 40807 і 40820810 в банківському (в т. Ч. Розрахунковому) рахунку нерезидента:

• 2 цифри, що йдуть в поєднанні з регістром 408, означають приналежність рахунку фізичній або юридичній особі, а також тип спеціального рахунку. Відповідно, 40807 позначає рахунок юридичної особи - нерезидента, а 40820 - рахунок фізичної особи - нерезидента (інші перераховані вище кодування рахунків нерезидентів вказують на особливий характер рахунку, наприклад 40805 - рахунки типу «І» юросіб і підприємців-нерезидентів).
• Ті, що йдуть за ними 2 цифри так званої 3-ї групи - покажчик валюти, за допомогою якої виробляються безготівкові операції. Ці цифри привласнюються за ЄДРПОУ валют (ОКВ), де 810 - це діяло до 01.01.2004 позначення рубля. Введеним з вказаної дати «Зміною 6/2003 ОКВ» цей код анульований. У 2017 році російський рубль кодується цифрами 643.

Додаткову інформацію з цього питання можна прочитати в статті Що таке особовий рахунок в банку - поняття і структура .

Документи, що надаються клієнтом-нерезидентом для відкриття рублевого банківського рахунку в РФ

Ч. 1 ст. 13 закону № ФЗ-173 дозволяє нерезидентам відкривати в банках РФ рахунки і вклади в іноземній валюті та валюті РФ. Правда, робити це вони можуть не у всіх, а тільки в спеціально уповноважених на те банках. Їх перелік встановлює ЦБ РФ, і цей список схильний до постійних змін.

В іншому правила відкриття банківських рахунків нерезиденту і проведення операцій по ним підпорядковані правилам ст. 846 ГК РФ.

Пакет документів, необхідний банком для відкриття рахунку нерезидентом, тотожний тому, який представляють для цих же цілей суб'єкти національного права. Перелік необхідних для цього паперів встановлений інструкцією Банку Росії «Про відкриття і закриття банківських рахунків» від 30.05.2014 № 153-І.

Провівши аналіз зазначеної інструкції, можна перерахувати документи, необхідні для відкриття рахунків нерезидентам в рублях:

1. Для фізосіб:
   • анкета;
   • паспорт або інший засвідчує особу документ, що визнається в цій якості в РФ;
   • діюча міграційна карта;
   • документ, що підтверджує легітимне знаходження (проживання) особи на території РФ;
   • дозвіл нацбанку держави, до якого належить фізособа, на відкриття рахунків в РФ (якщо такий дозвіл обумовлено міждержавним договором).
2. Для юросіб:
   • всі вищевказані документи на главу фірми-нерезидента, яка відкриває рахунок;
   • довіреність, видана представнику на право відкриття рахунку;
   • свідоцтво про облік в податковому органі РФ;
   • документи про правовий статус юрособи за законом країни, в якому вона створена;
   • банківська картка, завірена нотаріально, із зразками підписів уповноважених осіб;
   • ліцензії та дозволи на ведення діяльності, якщо від них залежить правоздатність клієнта на укладення договору.

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! П. 1.13 інструкції № 153-І вимагає представляти в банки документи з завіреним перекладом на російську мову, а також легалізувати їх в установленому законом порядку.

Як видно, відкриття банківського рахунку нерезиденту відбувається за загальними для цієї процедури правилами, але з деякими особливостями, що стосуються уповноваженої банку на роботу з гривневими рахунками нерезидентів.

Автор: RusЮріст