Розбираємося в податках на покупку і продаж авто

1. Які податки включені у вартість нового автомобіля?
2. Придбання вживаного авто - тут все простіше
3. Продаж уживаного авто - як отримати податкове вирахування?
4. підводимо підсумки

Купуючи певне майно, ми не платимо податків, адже дохід ми можемо отримати тільки при його продажу. Але так нам здається лише на перший погляд. Всі податки будуть сплачені автоматично, а нам буде здаватися, що ми просто придбали автомобіль.

Справа в тому, що в процесі купівлі та продажу будь-якої речі є дві сторони: продавець і покупець. Останньому здається, що він платить тільки за придбану річ, але ж продавцеві доведеться заплатити прибутковий податок, податок на додану вартість, а у випадку з авто ще й утилізаційний збір, митний податок і інші сплати, які становлять добру половину вартості автомобіля. Цікаво те, що деякі з цих податків ми можемо повернути або розраховувати в майбутньому на податкові відрахування, про які більшість людей в нашій країні абсолютно не знають.

Які податки включені у вартість нового автомобіля?

Купуючи в салоні автомобіль, ми платимо суму, припустимо, 400 тисяч рублів. 20% від цієї суми становить податок на додану вартість, що зазначено в чеку. Ця сума дорівнює 80 тисячам рублів. Ви ніколи не замислювалися, чому даний показник в чеках виноситься окремим рядком? Тому що далеко не всі покупці змушені даний податок оплачувати.
Але коло неплатників ПДВ досить вузький:

• юридичні особи, які є платниками ПДВ в межах своєї діяльності;
• державні організації, департаменти виконавчої влади і так далі;
• особи нерезиденти Російської Федерації.

Фірми не платять податок на додану вартість, адже їхні кошти вже пройшли через цей податок, тому вони можуть повернути цей збір, подавши відповідну заяву до органів податкової служби. Нерезиденти Росії також можуть претендувати на повернення ПДВ, адже вважається, що вони не користуються благами нашої країни, тому не змушені платити податок, який спрямований на розвиток держави, облаштування затишного і комфортного життя кожного громадянина (приблизно так податки описуються в законах).

У розвинених країнах ПДВ компенсується автоматично. Якщо ви купували щось в Європі або США, то знаєте, що можете цілком реально отримати суму податку назад. У нас все на порядок складніше. Не можна розраховувати на автоматичне відшкодування. Для отримання своєї законної компенсації доведеться написати відповідні заяви до податкової служби і пройти чимало інстанцій і кабінетів керівників - отримати гроші від держави на порядок складніше, ніж віддати їх в казну.

У вартість нового авто також включений прибутковий податок, який продавець заплатить податкову службу за підсумками місячних продажів.

З недавніх пір на все нові автомобілі в Росії поширюється ще один податок - утилізаційний збір. Складає він в середньому 30 тисяч рублів і є одним з найбільших подібних податків в світі. В Європі аналог нашого утилізаційного збору становить близько 100 євро, які включені у вартість авто ще на етапі його складання на заводі.
Ви все ще вважаєте, що не платите податків при купівлі автомобіля?

Придбання вживаного авто - тут все простіше

До 1 вересня 2013 року жителі Росії могли купувати старі авто без сплати податків. Єдине, що могло підняти вартість автомобіля - придбання його у перекупників, які змушені були оплачувати певні збори державі. При продажу особистої техніки, яка знаходиться у володінні однієї людини більше трьох років, податок сплачувати ніякої не потрібно.

Але в 2013 році влада ухвалила закон про утилізаційному зборі. Цікаво, що за всю свою історію один автомобіль може бути проданий необмежену кількість разів, і кожен раз покупець буде сплачувати утилізаційний збір, який для старих автомобілів і зовсім виглядає непристойним.

Купуючи старий транспорт на нинішньому ринку, варто дотримуватися певних правил:

• вибирайте авто з менш об'ємним двигуном - збір буде на порядок менше;
• вимагайте знижку на половину сплати збору з продавця;
• оформите придбання непрямим шляхом без переоформлення транспортного засобу в органах ДАІ.

В останньому варіанті платити збір і зовсім не потрібно, але володіння автомобілем буде приймати великі ризики. Наприклад, власник автомобіля може почати судовий процес і вимагати повернення свого законного майна. Що-небудь довести в такій ситуації не представляється можливим, тому все залежить від того, наскільки ви готові ризикувати заради зменшення витрат при покупці авто.

Ну і не забувайте, що кожен рік ви будете отримувати рахунки і оплачувати транспортний податок на ваш автомобіль. Його, до речі, незабаром планують замінити на підвищені акцизи на паливо, що також нічого хорошого російській водієві не обіцяє. Мотиви логічні: більше їздиш - більше платиш. Але питання в тому, як перевірити чесність держави в розмірах акцизного збору?

Продаж уживаного авто - як отримати податкове вирахування?

Як відомо, старий автомобіль, яким продавець володіє менш як три роки, обкладається прибутковим податком. Платити його необхідно обов'язково, адже факт продажу фіксується податковою службою, а відсутність декларації або несплата податку чревата штрафними санкціями. За 180 днів набіжить 30% від суми, що підлягає сплаті. А кожен наступний місяць до загальної суми буде додаватися ще 10%. Ви здивуєтеся, наскільки швидко капіталізація відсотків збільшує суму штрафу.

Але за допомогою сучасних законів ви можете значно полегшити свою долю. У нашому законодавстві передбачено маловідомий для багатьох людей пункт - податкові відрахування. Він настільки ж нечітко описаний, як і повернення податку при купівлі автомобіля, але, все ж, він працює.

Для отримання вирахування вам необхідно:
• вчасно подати декларацію про доходи в органи податкової служби;
• подати заявку на податкове вирахування одночасно з декларацією;
• надати в податкову службу документи про придбання автомобіля, де вказана сума і дата покупки;
• надати документи про продаж авто на ринку вживаного транспорту.

Часто достатньо чеків з автосалону або договору купівлі-продажу майна. Далі є три варіанти дій.

Перший: якщо сума продажу перевищує суму покупки, оподатковувана податками частина - це різниця між сумами. Ви придбали автомобіль за 500 тисяч рублів два роки тому, а сьогодні продали за 550 тисяч. Податок буде нараховано тільки на 50 тисяч рублів.

Другий: від повної суми продажу авто заберуть 250 тисяч рублів (стандартний вирахування), якщо у вас немає документів про придбання автомобіля. В описаному вище випадку оподатковуваного сумою залишиться 250 тисяч рублів (500 - 250).

Третій: якщо сума продажу менше 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то оподатковувана сума грошей дорівнює нулю.Із оподатковуваного суми ви зобов'язані заплатити в казну 13% прибуткового податку.

Якщо ж ви володієте автомобілем більше трьох років, то податок на продаж буде автоматично дорівнює нулю. Але подати декларацію в податкові органи вам все одно необхідно.

підводимо підсумки

Наше законодавство пропонує нам досить багато варіантів легальної оптимізації податкових оплат. У багатьох випадках ви звільняєтесь від сплати податків, а іноді можете претендувати на повернення сплачених сум. Також варто розуміти, що ніхто не запропонує вам автоматичні варіанти обходу податків. Потрібно самостійно знати про існування законів, які допоможуть вам платити менше.

Але в справі обходу податкових платежів варто знати міру. Хоч і існують варіанти несплати утилізаційного збору при купівлі авто, але використовувати їх вкрай небезпечно. Деякі податки не обійти - їх доведеться платити.
Слідкуйте за оновленням законів, пов'язаних з транспортними та автомобільними податками. Вони часто оновлюються і привносять в життя водіїв все нові і нові сюрпризи.